Funktionen der Buchhaltung der Finanzabteilung und der Planungsabteilung. Ziele des Finanzmanagements der Organisation

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1. Allgemeine Bestimmungen

1.1. Die Finanzabteilung als eigenständige strukturelle Unterabteilung des Unternehmens wird auf Anordnung von [Bezeichnung der Position des Unternehmensleiters] geschaffen und aufgelöst.

1.2. Die Abteilung untersteht direkt [Bezeichnung der Position des Unternehmensleiters, kaufmännischen Leiters].

1.3. Die Abteilung wird von einem Leiter geleitet, der auf Anordnung von [Name der Position des Leiters des Unternehmens] in diese Position berufen wurde.

1.4. Der Leiter der Finanzabteilung hat [zutreffendes einfügen] Stellvertreter(innen).

Die Aufgaben des/der Stellvertreter/s werden vom Leiter der Finanzabteilung festgelegt.

1.5. Stellvertreter und Leiter von Struktureinheiten (Büros, Sektoren usw.) in der Finanzabteilung, andere Mitarbeiter der Abteilung werden auf Anordnung von [Name der Funktion des Leiters des Unternehmens] in Positionen berufen und entlassen. auf Vorschlag des Leiters der Finanzabteilung.

1.6. Die Abteilung wird bei ihrer Tätigkeit geleitet von:

die Satzung des Unternehmens;

Durch diese Bestimmung;

Gesetzgebung Russische Föderation;

1.7. [Bei Bedarf eingeben].

2. Struktur

2.1. Die Struktur und personelle Ausstattung der Abteilung wird von [Name der Position des Leiters des Unternehmens] auf der Grundlage der spezifischen Bedingungen und Merkmale der Unternehmenstätigkeit auf Vorschlag des Leiters der Finanzabteilung und im Einvernehmen mit dem genehmigt [Personalabteilung, Abteilung Organisation und Vergütung].

2.2. Die Finanzabteilung kann Struktureinheiten umfassen (Dienste, Büros, Gruppen, Sektoren usw.).

Zum Beispiel: ein Büro (Sektor, Gruppe) für Finanz- und Kredittätigkeiten, ein Büro (Sektor, Gruppe) für Finanz- und Investitionstätigkeiten, ein Büro (Sektor, Gruppe) für die Buchhaltung von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten, ein Büro (Sektor, Gruppe) wertvolle Papiere, Büro (Sektor, Gruppe) für Methodik und Besteuerung, Büro (Sektor, Gruppe) für Betriebsausgaben, Büro (Sektor, Gruppe) für Analyse der Finanz- und Wirtschaftstätigkeit, Büro (Sektor, Gruppe) für Finanzplanung.

2.3. Ordnungen über Unterabteilungen der Finanzabteilung (Büros, Sektoren, Gruppen usw.) werden vom Leiter der Finanzabteilung genehmigt, und die Aufgabenverteilung zwischen den Mitarbeitern der Unterabteilungen wird von [Büroleitern, Sektoren, Gruppen; stellvertretende Leiter der Finanzabteilung].

2.4. [Bei Bedarf eingeben].

3. Aufgaben

Die Finanzabteilung übernimmt folgende Aufgaben:

3.1. Organisation finanzielle Aktivitäten Unternehmen mit dem Ziel der effizientesten Nutzung aller Arten von Ressourcen im Prozess der Produktion und des Verkaufs von Produkten (Arbeiten, Dienstleistungen) und der Erzielung eines maximalen Gewinns.

3.2. Umsetzung einer einheitlichen Unternehmenspolitik im Finanzbereich.

3.3. Kontrolle über die Verwendung des Betriebskapitals des Unternehmens, Darlehen.

3.4. Analyse der finanziellen und wirtschaftlichen Lage des Unternehmens.

3.5. Entwicklung der Kreditpolitik des Unternehmens.

3.6. Entwicklung der Rechnungslegungs- und Steuerpolitik.

3.7. Management von Working Capital, Kreditoren und Accounts erhaltbar sowie Kosten.

3.8. Sicherstellung der Rechtzeitigkeit der Steuerzahlungen an das Budget, Vergleiche mit Gläubigern und Lieferanten.

3.9. Schaffung von Bedingungen für die effektive Nutzung von Anlagevermögen, Arbeitskräften u finanzielle Resourcen Unternehmen.

3.10. [Bei Bedarf eingeben].

4. Funktionen

Der Finanzabteilung sind folgende Funktionen zugeordnet:

4.1. Entwicklung der Finanzstrategie des Unternehmens und der Grundlage für seine finanzielle Stabilität.

4.2. Verwaltung der Bewegung finanzieller Ressourcen des Unternehmens und Regulierung der finanziellen Beziehungen, die sich zwischen Geschäftseinheiten ergeben, um alle Arten von Ressourcen am effektivsten zu nutzen.

4.3. Erstellung von langfristigen und laufenden Finanzplänen unter Anwendung aller notwendigen Berechnungen.

4.4. Vorbereitung von Materialien zur Erstellung eines Geschäftsplans für das Unternehmen.

4.5. Teilnahme an der Erstellung von Entwurfsplänen für den Verkauf von Produkten (Bauleistungen, Dienstleistungen), Kapital Investitionen, Forschung und Entwicklung.

4.6. Entwicklung von Forecast-Salden und Cash-Budgets.

4.7. Teilnahme an der Planung der Produktionskosten und Rentabilität der Produktion.

4.8. Entwicklung von Gewinnerwartungsprognosen, Berechnung der Einkommensteuer, Erstellung von Gewinnverteilungsplänen für das Jahr und die Quartale.

4.9. Bestimmung des Bedarfs an eigenem Betriebskapital und Berechnung der Betriebskapitalnormen, Planung von Maßnahmen zur Beschleunigung ihres Umsatzes.

4.10. Erkundungsarbeit Eigenmittel und anziehen geliehenes Geld.

4.11. Festlegung und Umsetzung der Anlagepolitik, Mitwirkung bei der Suche nach weiteren Anlage- und Finanzmitteln.

4.12. Interaktion mit Kreditinstituten bei der Bereitstellung von Kreditmitteln. Erstellung und Einreichung von Kreditanträgen und vierteljährlichen Liquiditätsplänen bei Banken und Kreditinstituten.

4.13. Organisation der Arbeiten zum Abschluss von Vereinbarungen über die Bereitstellung von Darlehen. Finanzielle Abwicklung erhaltener Kredite.

4.14. Arbeiten Sie an der rechtzeitigen Rückzahlung von Krediten und der zeitnahen Rückgabe erhaltener Kreditmittel.

4.15. Gewährleistung der Umsetzung von Kreditplänen, einschließlich der Zahlung von Zinsen auf das Darlehen.

4.16. Entwicklung einer Strategie zum Börsengang der Wertpapiere des Unternehmens mit Ermittlung der Kosten für den Einsatz verschiedener Aktieninstrumente:

Bestimmung der Wertpapierart (Aktien, Wechsel, Obligationen);

Auswahl eines primären Effektenhändlers oder Portfolioinvestors und Verhandlung mit ihm über die Verkaufskonditionen und Handelsplattform für den Primärhandel;

- [nach Bedarf ausfüllen].

4.17. Arbeiten mit Wertpapieren (Erwerb von Aktien, Obligationen usw.), Kontrolle über das Wertpapierportfolio.

4.18. Bestimmung der Höhe der Aufwendungen für die Zahlung von Dividenden auf die Aktien der Gesellschaft.

4.19. Verwaltung des Unternehmensvermögens, Bestimmung seiner optimalen Struktur, Ausarbeitung von Vorschlägen für den Ersatz und die Liquidation von Vermögenswerten.

4.20. Ermittlung von Finanzierungsquellen für Kapitalinvestitionen. Entwicklung und Genehmigung des Kapitalanlageplans.

4.21. Festlegung des Verfahrens und der Bedingungen für die Finanzierung von Kapital oder laufenden Reparaturen des Anlagevermögens, Ausarbeitung von Vorschlägen zur Zuordnung der Ausgaben zu den Produktionskosten.

4.22. Sicherstellung des rechtzeitigen Einkommenseingangs.

4.23. Rechtzeitige Ausführung von Finanzausgleichs- und Bankgeschäften, einschließlich Vorlage von Zahlungsaufforderungen, Aufträgen und anderen Abwicklungsdokumenten bei Banken, Erhalt von Dokumenten für den Versand von Produkten, Rechnungsauszügen.

4.24. Führen von Betriebsaufzeichnungen über Finanz-, Abwicklungs- und Kreditgeschäfte, die vom Unternehmen auf Konten bei Banken und Kreditinstituten durchgeführt werden.

4.25. Einhaltung des von der bedienenden Bank festgelegten Barguthabenlimits in den Kassen des Unternehmens gemäß der Berechnung zur Festlegung eines Barguthabenlimits für das Unternehmen und Erteilung der Erlaubnis zur Ausgabe von Bargeld aus den von seiner Kasse erhaltenen Erlösen.

4.26. Sicherstellung des rechtzeitigen Geldeingangs für gelieferte Produkte (erbrachte Arbeiten, erbrachte Dienstleistungen) sowie rechtzeitige Zahlung von Rechnungen von Lieferanten und Auftragnehmern für gelieferte Sachwerte (erbrachte Arbeiten, erbrachte Dienstleistungen) gemäß den abgeschlossenen Vereinbarungen.

4.27. Organisation der Arbeiten zur Überweisung von Zahlungen und Beiträgen für Steuern und Gebühren an den Bundeshaushalt, die Haushalte der Teileinheiten der Russischen Föderation, den lokalen Haushalt.

4.28. Vorbereitung der notwendigen Materialien für gegenseitige Verrechnungen.

4.29. Entwicklung und Umsetzung von Maßnahmen, die zur Pünktlichkeit von Zahlungen, zur Wahl der Abrechnungsformen mit Gegenparteien und zur Sicherstellung der Einhaltung der Regeln für die Durchführung von Abrechnungen beitragen.

4.30. Zusammenstellung und Vorlage bei Steuerbehörden erstellte Dokumentation über die finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten des Unternehmens.

4.31. Sicherstellung der Rechtzeitigkeit und Vollständigkeit der Lohnzahlung an die Mitarbeiter des Unternehmens.

4.32. Sicherstellung der Finanzierung von Ausgaben, die durch Finanzpläne, Kapitalanlagepläne vorgesehen sind.

4.33. Teilnahme an der Entwicklung von Vorschlägen mit dem Ziel:

Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit;

Verhinderung der Bildung und Liquidation von ungenutzten Lagerbeständen, Überbeständen;

Steigerung der Rentabilität der Produktion;

Steigerung des Gewinns;

Reduzierung der Kosten für die Herstellung und den Verkauf von Produkten;

- [nach Bedarf ausfüllen].

4.34. Umsetzung von Maßnahmen zur Stärkung der Finanzdisziplin im Unternehmen.

4.35. Führung von Aufzeichnungen über die Bewegungen von Geldern und Berichterstattung über die Ergebnisse von Finanzaktivitäten gemäß den Standards der Finanzbuchhaltung und -berichterstattung.

4.36. Kontrolle über die Korrektheit der Vorbereitung und Durchführung der Berichtsdokumentation.

4.37. Gewährleistung der Zuverlässigkeit von Finanzinformationen.

4.38. Die Indikatoren der Finanzpläne und die daraus resultierenden Aufgaben in die strukturellen Abteilungen des Unternehmens einbringen.

4.39. Umsetzung der Kontrolle über die Umsetzung von Finanzplänen durch Struktureinheiten.

4.40. Zusammenstellung und Vorlage bei der Unternehmensleitung:

Informationen über den Erhalt von Geldern;

Berichte über den Fortschritt von Kredit- und Finanzplänen;

Informationen über die Finanzlage des Unternehmens;

- [nach Bedarf ausfüllen].

4.41. Sicherstellung der Umsetzung von Finanz-, Kredit- und Cash-Plänen.

4.42. Identifizierung möglicher finanzieller Risiken, deren Bewertung in Bezug auf jede Finanzierungsquelle.

4.43. Entwicklung der Geldpolitik des Unternehmens.

4.44. Entwicklung von Vorschlägen zur Reduzierung finanzieller Risiken und Versicherungsprogramme.

4.45. Festlegung der Strategie des Unternehmens im Bereich Leasing, Durchführung von Leasingfinanzierungen.

4.46. Entwicklung von Maßnahmen zur Veräußerung, Vermietung und Verpfändung eines Teils des Vermögens, Liquidation oder Erhaltung einzelner Kapazitäten und Einrichtungen (auch unrentabel, Mobilmachung).

4.47. Aufrechterhaltung der täglichen Betriebsbuchhaltung der Finanzplankennzahlen, einschließlich der Buchhaltung für:

Volumen der verkauften Produkte;

Gewinne aus Verkäufen;

- [nach Bedarf ausfüllen].

4.48. Analyse der finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten des Unternehmens vierteljährlich und allgemein für das Jahr.

4.49. Beteiligung an der Bestimmung der Arten von Produkten (Bauleistungen, Dienstleistungen), die auf dem Markt nicht nachgefragt werden, Entwicklung von Programmen und Maßnahmen zur Einstellung der Produktion solcher Produkte.

4,50. Teilnahme an der Preisgestaltung für bestimmte Arten von Produkten (Bauleistungen, Dienstleistungen).

4.51. Bestimmung der Höhe der Finanzierung für Forschung, Entwicklung und Konstruktions- und Vermessungsarbeiten gemäß Schätzungen und Verträgen, die mit den strukturellen Abteilungen des Unternehmens vereinbart wurden.

4.52. Abstimmung von Verträgen zur Durchführung von Forschungs- und Entwicklungsarbeiten im Hinblick auf die Angemessenheit der Arbeitskosten sowie Einhaltung der Zahlungsbedingungen für Arbeiten.

4.53. Festlegung von Richtungen und Volumina der Finanzierung durch das Unternehmen von Sozialprogrammen (Kindervorschuleinrichtungen, Bildungsinstitutionen, Wohltätigkeitsveranstaltungen usw.).

4.54. Kontrolle für:

Erfüllung von Finanzplänen und Budgets, Produktverkaufsplänen, Kredit- und Cashplänen, Gewinnplänen und anderen Finanzindikatoren;

Einstellung der Produktion von Produkten, die keinen Markt haben;

Korrekte und effiziente Mittelverwendung;

Zielgerichteter Einsatz von eigenem und geliehenem Betriebskapital für Strukturbereiche und für das Gesamtunternehmen;

Einhaltung der Kassendisziplin;

Die Richtigkeit der Erstellung, Durchführung und Genehmigung von Schätzungen, Berechnungen der Amortisation von Kapitalinvestitionen;

- [nach Bedarf ausfüllen].

4.55. Teilnahme an der Festlegung der finanziellen Bedingungen in den abgeschlossenen Geschäftsverträgen, Prüfung der von den Gegenparteien vorgelegten Vertragsentwürfe.

4.56. Analyse der Produktions-, Wirtschafts- und Finanzaktivitäten des Unternehmens, Prognose der Ergebnisse der Finanz- und Wirtschaftsaktivitäten des Unternehmens.

4.57. Analyse der Buchhaltung und statistische Berichterstattung.

4.58. Bereitstellung von Lehrmaterialien für die Abteilungen des Unternehmens in Bezug auf die Finanzaktivitäten des Unternehmens.

4.59. Entwicklung Richtlinien zu Fragen der Finanzierung von Betriebsausgaben, Kapitalanlagen und sonstigen Aktivitäten.

4.60. Prüfung von Berufungen und Briefen von Bürgern und Rechtspersonen zu Angelegenheiten, die in die Zuständigkeit der Finanzabteilung fallen, Organisation von Inspektionen, Ausarbeitung entsprechender Vorschläge.

4.61. Teilnahme an der Durchführung von Meetings-Seminaren mit Mitarbeitern der Wirtschafts-, Finanz- und Buchhaltungsabteilungen.

4.62. Gewährleistung des Schutzes von Informationsressourcen (eigene und von anderen Organisationen erhaltene), die Informationen mit eingeschränktem Zugriff enthalten.

4.63. Bildung vollständiger und zuverlässiger Informationen über Geschäftsprozesse und Finanzergebnisse des Unternehmens, die für die Betriebsführung und das Management erforderlich sind.

4.64. Rechtzeitige Verhinderung negativer Phänomene in den finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten des Unternehmens, Identifizierung und Mobilisierung von Reserven auf dem Bauernhof.

4.65. Entwicklung von Maßnahmen zur Gewährleistung der Transparenz der Finanzlage des Unternehmens (basierend auf der Verbesserung des Management Accounting, der Umstellung auf internationale Standards Buchhaltung).

4.66. Entwicklung von Leitlinienentwürfen zu Finanzierung, Rechnungslegung, Berichterstattung und anderen finanziellen und wirtschaftlichen Aspekten im Zusammenhang mit der Zuständigkeit der Abteilung und Vorlage zur Prüfung und Genehmigung bei den zuständigen strukturellen Abteilungen des Unternehmens.

4.67. Teilnahme im Rahmen seiner Zuständigkeit bei der Prüfung von Fragen im Zusammenhang mit der Gründung neuer Unternehmen, der Umstrukturierung und Liquidation von Strukturabteilungen des Unternehmens.

4.68. [Bei Bedarf eingeben].

5. Rechte

5.1. Die Finanzabteilung hat das Recht:

Erteilung von Anweisungen im Rahmen der Kontrolle der finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten des Unternehmens zur Erstellung der Finanzdokumentation;

Fordern und erhalten Sie von anderen strukturellen Abteilungen des Unternehmens Daten aus der Analyse der wirtschaftlichen Tätigkeit des Unternehmens, die für die Aktivitäten der Abteilung erforderlich sind;

Führen Sie Korrespondenz zur Methodik der Finanzbuchhaltung und Berichterstattung sowie zu anderen Themen, die in die Zuständigkeit der Abteilung fallen und keiner Vereinbarung mit dem Leiter des Unternehmens bedürfen;

Akzeptieren Sie keine Dokumente zur Ausführung und Ausführung von Transaktionen, die gegen das Gesetz verstoßen, gegen die Vertrags- und Finanzdisziplin verstoßen, ohne eine entsprechende Anordnung des Direktors des Unternehmens und des Leiters der Rechtsabteilung;

Vertretung in der vorgeschriebenen Weise im Namen des Unternehmens in Angelegenheiten, die in die Zuständigkeit der Abteilung in Beziehungen mit Steuerbehörden, Finanzbehörden und staatlichen Behörden fallen außerbudgetäre Mittel, Banken, Kreditinstitute, andere staatliche und kommunale Organisationen sowie andere Unternehmen, Organisationen, Institutionen;

Vorschläge an die Unternehmensleitung machen, um die Mitarbeiter des Unternehmens auf der Grundlage der Ergebnisse der Inspektionen materiell und disziplinarisch zu haften;

Durchführung von Besprechungen zu finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten des Unternehmens;

Im Einvernehmen mit [Name der Position des Unternehmensleiters]

Oder ziehen Sie als sein Stellvertreter für kaufmännische Angelegenheiten Sachverständige und Spezialisten auf dem Gebiet der Finanzberatung für Beratungen, Erstellung von Gutachten, Empfehlungen und Vorschlägen hinzu.

5.2. Der Leiter der Finanzabteilung genehmigt alle Dokumente im Zusammenhang mit den finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten des Unternehmens (Pläne, Verträge, Berichte, Schätzungen, Zertifikate usw.).

5.3. Der Leiter der Finanzabteilung hat das Recht, Zahlungs-, Abrechnungs-, Kredit- und andere Finanzdokumente zu unterzeichnen, der Personalabteilung und der Unternehmensleitung Vorschläge zur Bewegung von Führungskräften, ihrer Ermutigung für eine erfolgreiche Arbeit sowie Vorschläge zu unterbreiten zum imponieren Disziplinarmaßnahmen auf Mitarbeiter, die gegen die Arbeitsdisziplin verstoßen.

5.4. [Bei Bedarf eingeben].

6. Beziehungen (Dienstverhältnisse)

Notiz. Dieser Abschnitt ist nur ein Hinweis, da sich im Laufe der Zeit die offiziellen Beziehungen zwischen strukturellen und anderen Abteilungen ändern ("polieren") und die Vorschriften über Abteilungen entsprechend geändert und ergänzt werden.

Zur Erfüllung der in dieser Verordnung vorgesehenen Funktionen und Ausübung der Rechte wirkt die Finanzabteilung wie folgt zusammen:

6.1. Mit der Abteilung des Hauptbuchhalters am:

Empfang:

Gläubiger- und Schuldnerverzeichnisse;

Buchhaltungsinformationen über die Aktivitäten des Unternehmens;

Bilanz- und operative Kurzberichte über Einnahmen und Ausgaben der Mittel, über die Verwendung des Haushaltsplans;

Erstellung von Kostenvoranschlägen für Produkte (Arbeiten, Dienstleistungen);

Pläne zur Bestandsaufnahme von Anlagevermögen, Inventargegenständen und Bargeld;

Lohnabrechnungen;

- [nach Bedarf ausfüllen].

Bestimmungen:

Finanz-, Kredit- und Cash-Pläne;

Berichte über die Rückzahlung von Darlehen, Zahlung von Darlehenszinsen;

- [nach Bedarf ausfüllen].

6.2. Mit der Planungs- und Wirtschaftsabteilung am:

Empfang:

Mittel- und langfristige Pläne für die Produktionstätigkeit des Unternehmens;

Kopien geplanter wirtschaftlicher Aufgaben der Unternehmensbereiche;

Geplante technische und wirtschaftliche Standards für Material- und Arbeitskosten;

Projekte von Groß- und Einzelhandelspreisen für die Produkte des Unternehmens, Tarife für Arbeiten und Dienstleistungen;

Ergebnisse wirtschaftliche Analyse alle Arten von Aktivitäten des Unternehmens;

- [nach Bedarf ausfüllen].

Bestimmungen:

Finanz- und Kreditpläne;

Berichte über die Umsetzung von Finanzplänen;

Ergebnisse Finanzanalyse;

Methodisches und instruktives Material zu den Finanzaktivitäten des Unternehmens;

- [nach Bedarf ausfüllen].

6.3. Mit der Logistikabteilung unter:

Empfang:

Projekte langfristiger und aktueller Pläne für die Logistik der Produktionsaktivitäten des Unternehmens;

Berichtsdaten über die Bewegung von materiellen und technischen Ressourcen, über ihre Salden am Ende des Berichtszeitraums;

Kopien von Ansprüchen, die von Auftragnehmern eingereicht wurden;

Geltendmachung von Ansprüchen gegen Auftragnehmer bei Verletzung ihrer vertraglichen Pflichten;

Berichte über die Umsetzung von Logistikplänen;

- [nach Bedarf ausfüllen].

Bestimmungen:

Vereinbarte Anspruchsentwürfe;

Vorschläge zur Beseitigung der Ursachen, die als Grundlage für die Erhebung von Ansprüchen und Sanktionen gegen das Unternehmen dienten;

- [nach Bedarf ausfüllen].

6.4. Mit der Verkaufsabteilung für:

Empfang:

Vertragsentwürfe und Vereinbarungen für die Lieferung, den Verkauf Endprodukte;

Prognosen und Pläne für den Verkauf von Produkten;

Daten über den Stand der Lagerbestände von Fertigprodukten und deren Übereinstimmung mit genehmigten Standards;

Pläne und Zeitpläne für den Versand von Produkten;

Daten zum Warenbestand in Lagern;

Vorschläge für Maßnahmen zum Abbau von Überbeständen an Fertigprodukten und zur Beschleunigung des Verkaufs;

- [nach Bedarf ausfüllen].

Bestimmungen:

Finanzpläne;

Informationen über Rechnungen, die von Gegenparteien nicht bezahlt wurden;

Informationen von Banken zu von Käufern (Kunden) ausgestellten Akkreditiven;

Benachrichtigungen über die Verhängung von Finanzsanktionen gegen Käufer (Kunden), die gegen ihre Verpflichtungen zur Überweisung von Geldern für gekaufte Waren verstoßen haben;

Genehmigte Berechnungen der Betriebskapitalnormen;

- [nach Bedarf ausfüllen].

6.5. Mit der Marketingabteilung für:

Empfang:

Verallgemeinerte Daten zur Nachfrage nach Produkten, die vom Unternehmen hergestellt werden (durchgeführte Arbeiten, erbrachte Dienstleistungen);

Marketingpläne;

Geschätzte Kosten für Nachfragegenerierung und Verkaufsförderung, Werbekampagne, Teilnahme an Ausstellungen, Messen, Ausstellungen und Verkäufen;

Informationen über das Wettbewerbsumfeld zu Preispolitik, Umsatzvolumen, Wettbewerbsfähigkeit, Geschwindigkeit des Produktverkaufs;

- [nach Bedarf ausfüllen].

Bestimmungen:

Vereinbarte Kostenvoranschläge zur Bedarfsgenerierung und Verkaufsförderung mit finanzieller Begründung;

Analyse der anfallenden Kosten pro Monat (Quartal, Jahr);

- [nach Bedarf ausfüllen].

6.6. Mit der kaufmännischen Abteilung am:

Empfang:

Pläne für aktuelle und Überholungen Anlagevermögen des Unternehmens (Gebäude, Wasserversorgungssysteme usw.);

Geschätzte Geschäftsausgaben;

Büroausstattung, Formulare von Dokumenten u Schreibwaren notwendig für die Arbeit der Finanzabteilung;

Sachwerte, die für die Betreuung von Tagungen, Konferenzen, Seminaren erforderlich sind;

- [nach Bedarf ausfüllen].

Bestimmungen:

Vereinbarte Kostenvoranschläge;

Berechnungen der Amortisation von Kapitalinvestitionen für die Einführung neuer Geräte, Mechanisierungsmittel;

Anträge für das notwendige Inventar und Schreibwaren;

Berichte über die Verwendung und Sicherheit von Ausrüstung und Inventar;

- [nach Bedarf ausfüllen].

6.7. Mit der Rechtsabteilung unter:

Empfang:

Entscheidungen über die Ansprüche, vom Unternehmen erhobene Ansprüche;

Verallgemeinerte Ergebnisse der Prüfung von Ansprüchen, Gerichts- und Schiedsverfahren;

Klärung aktuelle Gesetzgebung und das Verfahren für seine Anwendung;

Rechtshilfe bei der Bearbeitung von Ansprüchen;

Abgestimmte Materialien zum Stand von Forderungen und Verbindlichkeiten, Vorschläge zur Vollstreckung von Forderungen;

Analyse von Änderungen und Ergänzungen der Finanz-, Steuer- und Zivilgesetzgebung;

- [nach Bedarf ausfüllen].

Bestimmungen:

Entwurf von Finanzverträgen für Rechtsgutachten;

Materialien zur Einreichung von Ansprüchen, Klagen vor Gericht;

Schlussfolgerungen zu Ansprüchen und Klagen gegen das Unternehmen;

Dokumente über die Überweisung von Geldern zur Zahlung der staatlichen Abgabe aufgrund der Befriedigung von Ansprüchen und Klagen gegen das Unternehmen;

Anträge auf Klärung der geltenden Gesetzgebung;

- [nach Bedarf ausfüllen].

6.8. Von [Name der Struktureinheit] zu folgenden Themen:

Empfang:

- [ergänze];

- [nach Bedarf ausfüllen].

Bestimmungen:

- [ergänze];

- [nach Bedarf ausfüllen].

7. Verantwortung

7.1. Der Leiter der Finanzabteilung ist für die ordnungsgemäße und rechtzeitige Erfüllung der in dieser Verordnung vorgesehenen Aufgaben durch die Abteilung verantwortlich.

7.2. Der Leiter der Finanzabteilung ist persönlich verantwortlich für:

Einhaltung der Rechtsvorschriften der von der Abteilung herausgegebenen Anweisungen und Anweisungen zu den Finanzaktivitäten des Unternehmens, der Finanzbuchhaltung und der Berichterstattung;

Erstellung, Billigung und Vorlage eines zuverlässigen Konzernabschlusses und Einhaltung der Fristen für dessen Vorlage bei den zuständigen Unternehmensbereichen, dem Unternehmensleiter, den Steuer-, Finanz- und anderen Behörden;

Bereitstellung von Informationen für die Unternehmensleitung in Finanzangelegenheiten;

Rechtzeitige sowie qualitativ hochwertige Ausführung von Dokumenten und Anweisungen der Unternehmensleitung;

Verhinderung der Verwendung von Informationen durch Mitarbeiter der Abteilung für nicht offizielle Zwecke;

Konformität Arbeitsplan Mitarbeiter der Abteilung.

7.3. Die Verantwortung der Mitarbeiter der Finanzabteilung wird durch Stellenbeschreibungen festgelegt.

7.4. [Bei Bedarf eingeben].

Leiter der Struktureinheit

[Initialen, Nachname]

[Unterschrift]

[Tag Monat Jahr]

Einverstanden:

[Beamter, mit dem die Regelung vereinbart ist]

[Initialen, Nachname]

[Unterschrift]

[Tag Monat Jahr]

Leiter der Rechtsabteilung

[Initialen, Nachname]

[Unterschrift]

[Tag Monat Jahr]

Es ist schwierig, ein Unternehmen zu führen, und eine Führungskraft kann es nicht. Aus diesem Grund werden zahlreiche Abteilungen geschaffen, eine der wichtigsten ist die Finanzabteilung. Wir können sagen, dass er das Herz der gesamten Organisation ist. Betrachten wir die Ziele und Aufgaben der Finanzabteilung genauer.

Was macht er?

Jede Abteilung ist mit bestimmten Verantwortlichkeiten ausgestattet, die für die Finanzabteilung wie folgt sind:

1. Dies ist das wichtigste Merkmal. Die Mitarbeiter überwachen die Umsetzung der Pläne sowie deren Bildung. Die Finanzabteilung sollte sich nicht nur mit Analyse und Buchhaltung befassen, sondern auch die Ausführung von Geschäftsprozessen in der Organisation steuern.
2. Geld Management. Die zweite Funktion der Abteilung ist die Verwaltung der Finanzen des Unternehmens. Darüber hinaus umfasst dies die Überwachung des Status gegenseitiger Abrechnungen und die Erstellung eines Zahlungskalenders. Diese Aufgaben sind nicht zu unterschätzen, denn sie halten unter anderem die Finanzabteilung.
3. Steuer- und Rechnungswesen und deren Organisation. Es muss nichts erklärt werden, alles ist klar.

Es ist wichtig zu beachten, dass einige Funktionen den Pflichten eines Hauptbuchhalters ähneln können, dies jedoch nicht ganz richtig ist. Sie müssen klar zwischen ihnen unterscheiden.

Unterschiede

Der Hauptbuchhalter ist für die Aufrechterhaltung der steuerlichen und geregelten Buchführung verantwortlich, die den gesetzlichen Anforderungen vollständig entspricht. Er ist verpflichtet, die Steuer zu bilden und Jahresabschlüsse, spiegeln die Tatsachen der wirtschaftlichen Tätigkeit der Organisation in den Rechnungslegungsregistern wider.

Die Funktionen der Finanz- und Wirtschaftsabteilung, oder besser gesagt ihres Leiters, bestehen darin, dass er die Aktivitäten des Unternehmens und das Finanzergebnis plant. Außerdem muss der Chef darauf achten, dass sein Handeln nicht der sich ständig ändernden Gesetzgebung unseres Landes widerspricht. Direkte Pflicht Finanzdirektor Organisation ist Steuerplanung.

Wie spielen der Hauptbuchhalter und der Finanzdirektor zusammen, weil ihre Aufgaben ähnlich sind? Diese ernste Frage lässt sich so schnell nicht beantworten. Der Buchhalter muss gemäß dem Gesetz „Über die Rechnungslegung“ dem Generaldirektor des Unternehmens gehorchen, er fällt jedoch auch in den Verantwortungsbereich des Finanzdirektors, was bedeutet, dass er seinen Anweisungen Folge leisten muss. Die Gläubigen werden beiden gehorchen.

Übrigens schränken die Aufgaben der Abteilung die Aufgaben des Dienstleiters meistens nicht ein.

Konzept

Wir haben bereits festgestellt, dass die Funktionen der Finanz- und Wirtschaftsabteilung sehr umfangreich sind, haben diesen Abschnitt jedoch noch nicht definiert. Eigentlich ist alles einfach. FEO ist eine strukturelle Einheit, die mit der Durchführung von Managementfunktionen in einer Organisation befasst ist.

Die Anzahl der Mitarbeiter des Gesamtunternehmens und insbesondere der Finanzabteilung wird durch die Art der ausgeübten Tätigkeiten sowie die Organisations- und Rechtsform beeinflusst.

Der Finanzumsatz und die Anzahl der Zahlungsdokumente für Abrechnungen mit Partnern hängen vom Produktionsvolumen und der Art der Aktivitäten der Organisation ab. Dazu gehören Lieferanten, Kunden, Kreditgeber, Privatbanken und das Budget selbst. Die Anzahl und Zusammensetzung der FEO-Mitarbeiter hängt davon ab, wie umfangreich Bargeldtransaktionen sind.

In den vorherigen Absätzen haben wir bereits erwähnt, dass die Finanzielle Kontrolle ein Budget planen. Darüber hinaus führt es analytische und operative Tätigkeiten durch.

Über Finanzen

Was ist unter Budget des untersuchten Fachbereichs zu verstehen? Experten stellen fest, dass wir in diesem Fall über Folgendes sprechen:

1. Auf die Analyse des eigenen Umsatzbedarfs.
2. Über die Planung von Krediten und Finanzen. Dabei sind alle notwendigen Kosten zu berücksichtigen.
3. Zur Ermittlung von Möglichkeiten zur Finanzierung der Arbeit der Organisation.
4. Mitwirkung bei der Erstellung eines Businessplans.
5. Bei der Entwicklung von Investitionsprojekten unter Berücksichtigung aller Merkmale.
6. Zur Gestaltung von Kassenplänen.
7. Über die Beteiligung an der Planung und Umsetzung der Produkte der Organisation.
8. Zur Analyse der Rentabilität und der damit verbundenen Kosten.

Somit ist das Budget der gesamte Cashflow, der von der Abteilung produziert wird.

Operative Arbeit

Auch die Finanzkontrolle führt Aktivitäten in dieser Richtung durch. Ein Dienst befasst sich in erster Linie mit der Ausführung verschiedener Aufgaben. Unter ihnen:

1. Sicherstellung der Auffüllung des Budgets durch Zahlungen zum festgelegten Zeitpunkt. Dazu gehört auch die Kontrolle über die Zahlung von Zahlungen für Darlehen - sowohl langfristige als auch kurzfristige, die pünktliche Ausgabe von Gehältern an Mitarbeiter, alle Bargeldtransaktionen.
2. Zahlungen an Lieferanten für Arbeit oder Waren.
3. Deckung der in Plänen enthaltenen Kosten.
4. Vermittlung von Darlehen im Rahmen von Verträgen.
5. Tägliche Kontrolle über den Verkauf von Produkten, Gewinne daraus und andere Einnahmequellen für die Organisation.
6. Kontrolle über die Umsetzung der Anforderungen des Materialplans und der gesamten Materialsituation der Organisation.

Aber die Aufgaben der Finanz- und Wirtschaftsabteilung enden hier nicht.

Kontroll- und Analysearbeit

Es wurde oben bereits gesagt, dass die BFE ständig die Geldeingänge überwacht. Diese Aufgabe gilt als eine der Hauptaufgaben der Finanz- und Wirtschaftsabteilung. Aber es ist nicht die einzige, ebenso wichtig ist es, die Machbarkeit der Verwendung des Unternehmensbudgets und der Fremdmittel zu berechnen. Zu letzteren zählen Bankdarlehen.

Zuvor wurden alle Aufgaben des FEO von Buchhaltern wahrgenommen. Aber im Laufe der Zeit wurde jeder für seine Projekte verantwortlich. Dies geschah, weil die zu untersuchende Abteilung mehr Aufgaben hatte, was bedeutet, dass es an der Zeit war, sich in einen unabhängigen Dienst zu verzweigen. Weitere Aufgaben wurden, nachdem sie erschienen waren gemeinnützige Organisationen und unterschiedliche Organisations- und Rechtsform der letzteren. Auch die beginnende Überführung von Staats- und Gemeindeeigentum in private Hände hat Spuren hinterlassen, und auch die Selbständigkeit der Untertanen hat sich verstärkt.

Wenn das Unternehmen klein ist, übernimmt der Buchhalter die Funktionen der Finanzabteilung der Organisation. Dies liegt daran, dass das Unternehmen nur wenige Mitarbeiter hat und der Geldumschlag gering ist. Aber wenn es sich um eine große Organisation oder eine offene oder geschlossene Aktiengesellschaft handelt, werden die Funktionen der Abteilung vom Dienst selbst wahrgenommen. Dies ist auf den großen Geldumschlag und die zahlreichen Mitarbeiter zurückzuführen.

Finanzverwaltung

Diesen Begriff hört man oft, aber nicht immer ist klar, worum es geht. Dies nennt man die Verwaltung aller Gewinne und Ausgaben. Es ist notwendig, um effektiver Weg Verwenden Sie Mittel aus dem Budget des Unternehmens und von außen, um die Gewinne der Organisation zu steigern.

Die Funktionen der Finanzabteilung des Unternehmens umfassen die Analyse von Berichten anhand mehrerer Indikatoren und gleichzeitig ein System zur Vorhersage zukünftiger Einnahmen. FM entwickelt die profitabelsten Strategien und Taktiken zur Lösung von Geldproblemen. Aus diesem Grund ist die Finanzdienstleistung des Unternehmens unverzichtbar.

Die Aufgaben der Finanzabteilung des Unternehmens sind sehr vielfältig, wie Sie bereits gesehen haben. Aber der Dienst wurde in erster Linie geschaffen, um sicherzustellen, dass die Organisation florierte und ihre Gewinne wuchsen.

Was ist Finanzarbeit?

Die Funktionen und Aufgaben des FEO sind eng miteinander verflochten, und daher legt die Leitung der Organisation den Mitarbeitern des Dienstes Folgendes auf:

1. Unternehmensfinanzierung.
2. Rationelle Planung und Verwendung von Unternehmenshaushaltsmitteln und geliehenem Geld.
3. Pflege partnerschaftlicher Beziehungen zu Wirtschafts- und Finanzkreditinstituten.
4. Sicherstellung rechtzeitiger Einnahmen für das Budget, Abzüge an Banken, Bezahlung der Arbeit von Mitarbeitern und Lieferanten.

Zusammenfassend stellt sich heraus, dass der Finanzdienst an der Zirkulation von Finanzmitteln beteiligt ist, während er genau plant, wo die Mittel ausgegeben werden sollen. Dies kann auch die Aufrechterhaltung von Partnerschaften zur Steigerung der kommerziellen Gewinne umfassen.

Wenn FEO nicht ist

Mit den Funktionen und Aufgaben der Finanzabteilung ist alles mehr oder weniger klar, lassen Sie uns mit der Analyse der Situation fortfahren, wenn es keinen solchen Dienst gibt.

Im Falle einer schlecht etablierten Betriebsbuchhaltung erhält der Direktor erst nach dem Monat des Abschlusses des Abrechnungszeitraums Daten zu Verlusten und Gewinnen. Das heißt, der Chef kann die Situation in keiner Weise beeinflussen, was sich negativ auf die Arbeit der Organisation auswirkt. Wie sein?

Es ist notwendig, alles richtig zu planen, es ist wünschenswert, dass der Plan für jede Woche gilt. In diesem Fall müssen Sie nicht auf Buchhaltungsberichte warten, Sie können die Ausgaben unabhängig kontrollieren und unnötige Ausgaben vermeiden.

Die richtige Planung wird ein wunderbares Werkzeug für den geschäftlichen Wohlstand sein.

Abteilungsstruktur

Wie jeder Dienst hat auch die Finanzabteilung ihre eigene Struktur. Dies hängt von der Größe der Organisation, dem Produktionsvolumen, den Aktivitäten und den Zielen des Unternehmens ab.

Die Abteilung gliedert sich in folgende Abteilungen:

1. Buchhaltung. Die Hauptfunktion ist Buchhaltung, Führung und Berichterstattung der Bilanz. Dazu gehören auch eine Aufwands- und Ertragsrechnung, die Erstellung einer allgemeinen Berichterstattung gemäß den Anforderungen und Gesetzen.
2. Analytics-Abteilung. Diese Mitarbeiter überwachen den Gesamtzustand des Unternehmens und analysieren Finanzdaten. Erstellung des Jahresabschlusses sowohl für das Unternehmen als auch für die Gesellschafterversammlung. Die Analyseabteilung befasst sich mit der Gestaltung des Investmentfonds und der finanziellen Leistung der Organisation.
3. Finanzielle Planung. Die Funktionen der Planungs- und Finanzabteilung bestehen darin, die Entwicklung von Projekten unterschiedlicher Dauer durchzuführen und das Budget der Organisation zu verwalten.
4. Steuerplanung. Mitarbeiter müssen eine korrekte Steuerpolitik entwickeln, Berichte und Steuererklärungen erstellen und Dokumente bei bestimmten Behörden einreichen. Die Mitarbeiter sind auch dafür verantwortlich, dass die Steuern pünktlich und vollständig bezahlt werden. Die Berechnungen des Hauptbudgets und anderer Finanzquellen sollten ebenfalls abgestimmt werden.
5. Einsatzabteilung. Servicemitarbeiter interagieren mit Schuldnern und Gläubigern, Banken und anderen Finanzinstituten. Mitarbeiter der Abteilung kontrollieren alle kleinen Gruppen von Arbeitern in Bezug auf Steuer-, Zahlungs- und Abrechnungsdisziplin.
6. Abschnitt Devisenkontrolle und Wertpapiere. Die Funktionen der Finanzkontrollabteilung unterscheiden sich von dieser, und das ist natürlich, weil jede Abteilung ihre Arbeit erledigt. Hier bilden Mitarbeiter ein Wertpapierpaket, verwalten ihre Bewegung. Sie stellen sicher, dass alle Finanztransaktionen in Übereinstimmung mit den Gesetzen unseres Landes stattfinden. Es stellt sich heraus, dass das Unternehmen auf dieser Abteilung basiert.

Wie viele Leiter der Finanzabteilung, so viele Meinungen über die Struktur des Dienstes. Die einen entscheiden sich für das klassische Schema, die anderen rekrutieren Abteilungen entsprechend den Unternehmenszielen.

Mitarbeiter

Wenn wir die Funktionen der Finanzabteilung der Verwaltung und anderer Abteilungen geklärt haben, gehen wir zur Analyse der Mitarbeiter über.

Der Service beinhaltet:

1. Regler.
2. Schatzmeister.
3. Hauptbuchhalter.
4. Finanzdirektor.
5. Wirtschaftsprüfer.
6. Administrator oder Steuermanager.
7. Planungsdirektor.

Schauen wir uns jeden Mitarbeiter genauer an.

Wer ist ein Controller?

Wir haben die Hauptfunktionen der Finanzabteilung betrachtet, wechseln wir zu den Mitarbeitern. Was macht der Controller? Der Mitarbeiter ist verpflichtet, innerhalb der Abteilung zu beaufsichtigen. Er ist auch befugt, verschiedene Kostenrechnungsstrategien zu entwickeln, um die Rentabilität der Produktion zu steigern.

Der Mitarbeiter gibt alle erhaltenen Informationen nach oben weiter: an den Geschäftsführer, den Vizepräsidenten des Unternehmens und den Vorstand. Er ist auch für die Erstellung von Finanzschätzungen verantwortlich.

Ein Beamter ist verpflichtet, die finanzielle Situation in der Organisation zu analysieren, den Zustand zu bewerten, zukünftige Ereignisse vorherzusagen und bestimmte Optionen anzubieten, die nur die Rentabilität steigern.

In einem Unternehmen wird ein Mitarbeiter vom Vorstand in die Position des Controllers berufen, während die Aufgaben in der Satzung der Organisation festgelegt sind. Die Ernennung muss auch vom Präsidenten des Unternehmens zusammen mit den Finanzausschüssen unterstützt werden.

Was macht der Schatzmeister?

Der Schatzmeister überwacht die Erfüllung der Aufgaben der Finanzabteilung der Rückstellung. Er arbeitet auch mit Firmengeldern und Wertpapieren. Alle Geldtransaktionen, ob Überweisung, Inkasso, Anlage, Zahlung oder Darlehen, werden vom Schatzmeister durchgeführt. Er berichtet an den Vizepräsidenten oder Präsidenten des Unternehmens. Bemerkenswert ist, dass letzteres nur in Ausnahmefällen.

Der Mitarbeiter interagiert mit Banken und kontrolliert die Kredit- und Bargeldgeschäfte der Organisation. Um die Finanzsituation richtig vorherzusagen, arbeitet der Schatzmeister mit dem Direktor für Finanzvoranschläge zusammen. Manchmal ist der Controller angeschlossen.

Die Funktionen und Aufgaben der Abteilung Finanzielle Unterstützung scheinen auf den ersten Blick ähnlich zu anderen Abteilungen zu sein, aber dies ist nur eine Illusion. Dasselbe passiert mit den Aufgaben des Schatzmeisters: Wenn Sie tiefer graben, werden Sie grundlegende Unterschiede in scheinbarer Ähnlichkeit finden.

Der Schatzmeister ist ermächtigt, alle Schecks der Organisation, ob groß oder klein, zu unterzeichnen. Wir können sagen, dass er die Kasse und die Beträge verwaltet. Oder es wird von Untergebenen mit seinem Wissen erledigt.

Manchmal ist der Schatzmeister auch der Sekretär, der Rechnungen, Verträge, Hypotheken, Zertifikate und andere Finanzdokumente unterzeichnet.

Der Schatzmeister spielt eine wichtige Rolle im Managementsystem der Organisation, aber es ist wichtig daran zu denken, dass er dem Vizepräsidenten unterstellt ist.

Aufgaben des Hauptbuchhalters

Wir haben oben gesagt, dass die Funktionen der Buchhaltungs- und Finanzabteilungen in vielerlei Hinsicht ähnlich sind. Lassen Sie uns über die Pflichten sprechen, die sie binden. Was macht ein Hauptbuchhalter? Er hat praktisch die gleichen Aufgaben wie der Controller, mit nur einer geringfügigen Präzisierung - der Hauptbuchhalter ist letzterem unterstellt, was bedeutet, dass seine Funktionen weniger ehrgeizig sind.

Der Mitarbeiter ist verantwortlich für die Planung, Entwicklung und Umsetzung von Strategien zur Abrechnung der Kosten und Aufwendungen des Unternehmens. In seine Kompetenz fallen auch Methoden der effektiven Wirtschaftsprüfung. All dies sind eher Nebenfunktionen, während die Pflege der Finanzberichterstattung und Buchhaltung die Hauptaufgabe ist.

Der Arbeitnehmer ist verpflichtet, statistische und finanzielle Berichte zu erstellen. Anschließend werden sie vom Controller, Manager oder Schatzmeister entgegengenommen. Wenn die Organisation jedoch klein ist, werden die Funktionen der Finanz- und Wirtschaftsabteilung des Unternehmens, nämlich der Controller und der Hauptbuchhalter, kombiniert. Die Produktivität wird dadurch nicht beeinträchtigt.

Was ist ein Finanzdirektor?

Große Unternehmen haben einen solchen Mitarbeiter. Er befasst sich mit Systemberichterstattung und Finanzschätzungen.

Der Leiter Finanzvoranschlag ist dem Controller unterstellt, da er ähnliche Funktionen wie er hat. Der Manager ist verpflichtet, die Aussichten und Möglichkeiten von Arbeitskräften und Rohstoffen richtig einzuschätzen. Unter Berücksichtigung der erhaltenen Informationen erstellt der Mitarbeiter Projekte auf der Grundlage von Verwaltungs- und Produktionsfinanzschätzungen, die der Unternehmensleitung zur Verfügung gestellt werden.

Darüber hinaus ist der Direktor verpflichtet, die endgültigen Versionen des Kostenvoranschlags zu erstellen und allen Abteilungsleitern und Abteilungsleitern vorzulegen.

Eine weitere Aufgabe des Cost Estimate Director besteht darin, rechtzeitig Verbesserungen sowohl für die Kostenvoranschläge als auch für die Produktionspläne vorzuschlagen.

Der Prüfer kommt!

Alle haben die Kult-Komödie in der Schule gelesen, daher gibt es eine ungefähre Vorstellung davon, um wen es gehen wird. Wir stellen gleich fest, dass der Wirtschaftsprüfer nicht in der Finanzabteilung jedes Unternehmens sein muss. Aber wenn eine solche Position angeboten wird, müssen Sie die Verantwortlichkeiten kennen.

Die primäre Aufgabe dieses Mitarbeiters besteht darin, die Berichte zu überprüfen, genauer gesagt, wie korrekt sie gepflegt werden. Der Wirtschaftsprüfer arbeitet nicht alleine, er hat Assistenten, Abteilungsvertreter und Büroangestellte.

Der Inspektor kann jedem Bericht erstatten: vom Controller bis zum Vorstand und dem Präsidenten der Organisation.

Wenn ein Chef mit der geleisteten Arbeit unzufrieden ist oder diese nicht annehmen will, kann sich der Auditor an eine höhere Führungskraft wenden.

Meistens arbeitet dieser bestimmte Mitarbeiter mit Buchhaltern zusammen, die die Bücher der Organisation prüfen.

Manchmal werden die Positionen des Wirtschaftsprüfers und des Schätzungsdirektors kombiniert.

Steuerverwalter

Wir sehen bereits, dass es manchmal Doppelfunktionen von Abteilungen des Finanzdienstes gibt, aber das gilt nicht für den Steuerverwalter. Der Mitarbeiter ist dem Schatzmeister unterstellt, der Controller kann ihm aber auch Aufgaben übertragen. Um Steuerprobleme zu lösen, ist es in der Tat notwendig, sowohl mit der allgemeinen Buchhaltungsabteilung als auch mit der Wirtschaftsprüfungsabteilung zusammenzuarbeiten.

Der Verwalter ist verpflichtet, Versicherungsgeschäfte durchzuführen. Wenn das Unternehmen groß ist, hat jede Art von Vorgang einen eigenen Administrator. Nun, wenn das Unternehmen nicht groß genug ist, dann ist eine Person für alles verantwortlich.

Übrigens berichtet der Administrator in großen Organisationen direkt an den Finanzausschuss oder den Präsidenten des Unternehmens.

Planungsdirektor

Wir haben oben bereits erläutert, welche Funktionen der Finanz- und Analyseabteilung bestehen, aber fallen sie mit den Aufgaben des Planungsdirektors zusammen?

Natürlich, weil dies sein direktes Betätigungsfeld ist. Auch wenn die Stelle als solche im Unternehmen nicht vorgesehen ist, nimmt ein anderer Mitarbeiter die Funktionen wahr.

Die Position des Direktors gilt als prestigeträchtig, da er direkt mit den Managern des Unternehmens interagiert. In der Regel kann der Hauptbuchhalter oder Kalkulationsleiter zum Planungsleiter aufsteigen.

Der Mitarbeiter entwickelt Finanzpläne, legt Zielbereiche in verschiedenen Bereichen fest.

Bei der Entscheidung über den Kauf einer neuen Niederlassung oder die Liquidation eines Unternehmens ist die Stellungnahme des Planungsdirektors zu berücksichtigen. Es bewertet nicht nur die wirtschaftliche Situation der Organisation, sondern berechnet auch die Marktlage in der Zukunft und Gegenwart.

Die Funktionen des Leiters der Finanzabteilung und des Direktors sind sehr ähnlich, aber die Ähnlichkeit endet hier nicht. Tatsächlich ist der Planungsdirektor an der Arbeit aller oben genannten Mitarbeiter beteiligt, dieselbe Regel funktioniert in die entgegengesetzte Richtung. Wenn die Größe des Unternehmens die Position nicht vorsieht, werden die Aufgaben zwischen dem Controller, dem Leiter des FEO und dem Direktor für Schätzungen aufgeteilt.

Natürlich werden die Funktionen des Leiters der Finanz- und Wirtschaftsabteilung breiter sein als die anderer Mitarbeiter. Schließlich ist die Führung in erster Linie verantwortlich.

Welchen Ausschuss haben wir im Titel erwähnt? Wofür ist er da, wofür ist er zuständig? Vor kurzem hat er die Funktionen einer Finanzkontrollabteilung übernommen und löst die wichtigsten strategischen Aufgaben. Mit anderen Worten, jede schwerwiegende Entscheidung im Unternehmen ist das Ergebnis der Arbeit des Finanzausschusses.

Über die Einrichtung eines solchen Gremiums entscheidet der Vorstand. Sitzungen werden nur organisiert, wenn die Tagesordnung einen Diskussionsgrund enthält. Der Vorsitzende kann entweder ein Vorstandsmitglied oder der Finanzmanager oder Präsident der Organisation sein. Wenn das Unternehmen klein ist, gehören dem Ausschuss alle verantwortlichen Beamten an.

Aber eine solche Aktivität ist nicht wesentlich. Zusätzlich zu all dem Obengenannten erfüllt der Ausschuss die Funktionen der Abteilung für finanzielle Sicherheit. Schließlich stimmt er großen Krediten zu, nachdem er zuvor alle Risiken berechnet hat.

Wenn mit den Positionen alles einigermaßen klar ist, dann kommen wir zu den Tätigkeitsfeldern der Abteilung.

Wie funktioniert es?

Zur Führung des Unternehmens bedient sich der Finanzdirektor unterschiedlicher Methoden. Das kann sein:

1. Besteuerung.
2. Ausleihe.
3. Eigenfinanzierung.
4. Planung.
5. Selbstversicherung. Dies wird als Reservebildung bezeichnet.
6. System der bargeldlosen Zahlung.
7. Versicherung.
8. Leasing, Treuhand, Factoring, Verpfändung und andere Operationen.

Jede der Methoden sieht die Möglichkeit von Finanztransaktionen vor.

Die Arbeit der Abteilung richtet sich in drei Richtungen:

1. Steuerung Finanzumsatz zur Zeit.
2. Finanzielle Planung. Dazu gehören Ausgaben, Kapital, Einnahmen.
3. Kontrolle und Analyse aller Geldtransaktionen.

Wie wird das Budget entwickelt?

Um dies richtig zu tun, müssen Sie viele Daten berücksichtigen. Unter ihnen:

1. Prognosen und Informationen über die Rentabilität einer Dienstleistung, eines Produkts oder einer Tätigkeit.
2. Fixe und allgemeine Kosten. Die Analyse muss für jedes einzelne Produkt durchgeführt werden, denn nur so lässt sich die Wirtschaftlichkeit ermitteln.
3. Variable Produktionskosten in jeder Produktgruppe.
4. Prognose für Veränderungen in den Vermögenswerten der Organisation, Investitionsquellen, Umsatzindikatoren, Rentabilität des Vermögensumsatzes.
5. Steuerliche Solvenz des Unternehmens, Kredite, Zuweisung von Mitteln an außerbudgetäre Organisationen.
6. Ertragsprognose Tauschgeschäft, Berichterstattung nach Ergebnisrechnung.
7. Allgemeiner Stand der Dinge in der Organisation. Dazu gehören der Verschleiß der Ausrüstung, die Zusammensetzung einiger Fonds, ihre Rentabilität und der Prozentsatz der Erneuerung.

Um das Budget eines Unternehmens erfolgreich zu verwalten, müssen Sie Folgendes berücksichtigen:

1. Anwendung von Rechnungslegungs- und Berichterstattungsmethoden.
2. Potenzialanalyse des Unternehmens.
3. Entwicklung eines Fondsverwaltungssystems.
4. Bilanzierung der Personalstruktur.
5. Vorbereitung der Haushaltsmittel für die Verwendung und Berichterstattung darüber.

Zuerst wird ein Budgetdirektor ernannt, der alles zum Leben erweckt. Der Mitarbeiter ist damit beschäftigt, die Aktivitäten der Teilstrukturen und Dienstleistungen des Unternehmens zu koordinieren.

Wenn die Organisation einen Haushaltsdirektor hat, leitet er den Finanzausschuss.

Zulassungsdokument

Jeder Tätigkeitsbereich hat seine eigenen Gesetzmäßigkeiten. In unserem Fall ist dies die „Ordnung über die Finanzabteilung des Unternehmens“. Es enthält alles wichtige Punkte Personalverwaltung und Aufzeichnungen. Das Dokument wird vom Finanzdirektor entwickelt.

Bestandteile des Reglements:

1. Organisations- und Funktionsstruktur der Finanzdienstleistung. Dargestellt durch ein Blockdiagramm, das die Abteilung mit allen Abteilungen am besten darstellt.
2. Die Anzahl der Zustände und Strukturen der Finanzabteilung. Es wird in einer Tabelle ausgedrückt, in der alle Abteilungen, die Anzahl der Mitarbeiter und Beamten angegeben sind.
3. Hauptaufgaben und Zielrichtungen. Die Ziele des Unternehmens und die Aufgaben jeder Abteilung hängen von der Entwicklungsstrategie der Organisation ab.
4. Funktionsmatrix. Tabelle mit vertikalen Funktionsnamen. Die Namen von Mitarbeitern von Organisationseinheiten und Managern, die für die Wahrnehmung einer bestimmten Funktion verantwortlich sind, werden in die Horizontale geschrieben. Anhand der Tabelle können Sie die Auslastung der einzelnen Abteilungen einfach nachverfolgen und neu verteilen.
5. Die Reihenfolge der Interaktion der Mitarbeiter der Finanzabteilung. In der Regel stellen sie eine interne Ordnung zwischen Mitarbeitern einer Abteilung und zwischen mehreren Abteilungen der Finanzdienstleistung her. Unabhängig davon wird ein externes Verfahren eingerichtet, das die Interaktion mit öffentlichen oder privaten Organisationen und Kunden regelt. Grundlage sind die Strukturmerkmale des Unternehmens, die Aufgaben und Ziele der Abteilungen sowie die Traditionen des Unternehmens.
6. Beilegung von Streitigkeiten und Konflikten. Kommt es zu einem Konflikt, muss Berufung eingelegt werden. Dazu entwickelte sich eine eigene Kette „Generaldirektor – Finanzdirektor – Abteilungsleiter – Mitarbeiter“. Das gleiche Schema gilt für Fragen von normalen Arbeitnehmern. Übrigens können sich Fragen auf Aufgaben, Entscheidungen, Anreize, Vergütungen sowie verschiedene Vorschläge beziehen, die die Rentabilität des Unternehmens steigern.
7. Festlegung von Indikatoren zur Bewertung der Arbeit des Finanzdienstleisters. In diesem Absatz werden Indikatoren angegeben, deren Einhaltung anzeigt erfolgreiche Arbeit Abteilung. Es ist wichtig, dass die Indikatoren spezifisch und messbar sind. Wenn die Formulierungen vage sind, können sie nicht als eine Art Maßstab dienen.
8. Schlussbestimmungen. Hier sind die wichtigsten Anforderungen für die Erstellung dieser Verordnung, die Fristen für die Annahme durch die Mitarbeiter der Abteilung und die Aufbewahrungsregeln. Der Verordnung muss zugestimmt werden Generaldirektor Organisationen und Personalabteilungen.

Wie Sie sehen, ist die Arbeit des Unternehmens von organisatorischen Schwierigkeiten begleitet, die es zu überwinden gilt. Aber eine Person, die die Funktionen der Finanzabteilung eines Unternehmens kennt, hat keine Angst vor Hindernissen.

Das Unternehmensmanagementsystem ist ein komplexer Mechanismus, und die Finanzabteilung ist eine seiner wichtigsten Komponenten. Die wesentlichen und organisatorischen Aufgaben der Finanzabteilung sind die wichtigsten Informationsblöcke, in denen alle Daten über die Aktivitäten des Unternehmens konzentriert sind.

Du wirst es lernen:

• Wozu dient die Finanzabteilung?
• Was ist in der Struktur der Finanzabteilung enthalten?
• Wer arbeitet in der Finanzabteilung?
• Was macht die Finanzabteilung?
• Was regelt das Reglement über die Finanzabteilung

Finanzabteilung des Unternehmens befasst sich mit der Sammlung und Analyse von Daten über die vom Unternehmen durchgeführten Aktivitäten und Operationen, einschließlich Rechnungsergebnissen, Daten über Wettbewerber und Verbraucher, Außenwirtschaftsberichte.

Warum braucht man eine Finanzabteilung in einem Unternehmen?

Die Finanz- und Wirtschaftsabteilung ist eine strukturelle Einheit, die bestimmte Leitungsfunktionen im Unternehmen wahrnimmt. Die organisatorische und rechtliche Form der Organisation des Unternehmens, die Art der ausgeübten Tätigkeiten, das Produktionsvolumen und Gesamtstärke mitarbeiter mitarbeiter bestimmen struktur und größe der finanzabteilung.

Die Art der durchgeführten Aktivitäten und das Produktionsvolumen hängen von der Höhe des Finanzumsatzes, der Anzahl der Zahlungsdokumente zur Abrechnung mit Partnerunternehmen (sowohl Lieferanten als auch Kunden) sowie mit Privatbanken, Kreditoren und direkt mit dem Budget ab. Skala Bargeldtransaktionen und Abrechnung mit den Mitarbeitern bestimmt die Zusammensetzung und Anzahl der Mitarbeiter der Finanzabteilung.

Die Hauptrichtungen der Finanzarbeit, im Unternehmen durchgeführt - Budgetplanung, Betriebs- und Kontroll- und Analysetätigkeiten.

Im Bereich Planung Die Finanzabteilung erfüllt folgende Aufgaben:

• befasst sich mit der Planung von Finanzen und Darlehen unter Berücksichtigung aller notwendigen Ausgaben;
• analysiert den eigenen Arbeitsbedarf;
• zeigt die Möglichkeiten zur Finanzierung der Aktivitäten des Unternehmens auf;
• entwickelt Investitionsprojekte unter Berücksichtigung aller Merkmale;
• beteiligt sich an der Erstellung von Geschäftsplänen;
• entwirft Cash-Pläne;
• beteiligt sich an der Ausführungsplanung Produktionsprodukte, analysiert die Rentabilität und die damit verbundenen Kosten.

Operative Arbeit Die Finanzabteilung ist für die Ausführung von Aufgaben verschiedener Art verantwortlich, von denen die wichtigsten sind:

• Gewährleistung des Eingangs von Zahlungen an das Budget zu einem genau festgelegten Zeitpunkt, der Zahlung von Zinsen für kurz- und langfristige Bankdarlehen, der rechtzeitigen Zahlung von Löhnen an alle Mitarbeiter und Mitarbeiter des Unternehmens, der Durchführung aller Bartransaktionen;
• Bezahlung der Dienstleistungen von Lieferanten für die erbrachten Waren und Arbeiten;
• Kostendeckung für geplante Kosten;
• Registrierung von Kreditverträgen gemäß Verträgen;
• tägliche Überwachung des Verkaufs von Produkten, der daraus resultierenden Einnahmen und anderer Einnahmequellen des Unternehmens;
• Kontrolle über die Umsetzung der Anforderungen des Finanzplans und der allgemeinen finanzielle Lage beim Unternehmen.

Kontroll- und Analysearbeit

Die Finanzabteilung der Organisation verpflichtet sich, die Finanzeingänge, Bargeldtransaktionen und einen Kreditplan ständig zu überwachen, Gewinne und Rentabilitätsindikatoren zu berechnen und auch die Angemessenheit der Verwendung sowohl des eigenen Budgets als auch der Mittel aus Fremdkapital und Bankdarlehen zu überwachen.

Die Praxis zeigt, dass früher die Aufgaben der Finanzabteilung von einer Gruppe von Buchhaltern wahrgenommen wurden, die im Unternehmen tätig waren.

Derzeit haben sich die Aufgaben der Finanzabteilung erheblich erweitert, was die Schaffung einer eigenen Abteilung im Unternehmen für Finanzierungsfragen erforderlich machte. Die Aufgabenerweiterung ist mit der Entstehung von Unternehmen unterschiedlicher Organisations- und Rechtsform sowie der Bildung nichtstaatlicher Wirtschaftsorganisationen verbunden. Übertragung von Objekten des kommunalen und staatlichen Eigentums in private Hände, Wachstum der subjektunabhängigen Selbständigkeit in verschiedenen Bereichen, auch in der Region Außenhandel spielte auch in diesem Prozess eine Schlüsselrolle.

In kleinen Personengesellschaften und Personengesellschaften können die Tätigkeiten der Finanzabteilung aufgrund des geringen Handelsumsatzes und des geringen Personalbestands von Buchhaltern wahrgenommen werden. Eine ganz andere Situation ist in großen Organisationen zu beobachten, Aktiengesellschaften geschlossene und offene Typen, bei denen das Vorhandensein einer solchen strukturellen Einheit wie einer Finanzabteilung von entscheidender Bedeutung ist.

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Marktbeziehungen in der Wirtschaftstätigkeit tragen zu einer Erhöhung der Anzahl der von der Finanzabteilung wahrgenommenen Funktionen bei, die neben der Überwachung der Haushaltseinnahmen, der Zusammenarbeit mit Banken, Gläubigern und Lieferanten, der rechtzeitigen Bereitstellung von Löhnen für die Mitarbeiter, der Planung von Berechnungen und der Überwachung der sachgerechten Verwendung der eigenen Haushaltsmittel, ist verpflichtet, sich auch mit der Finanzverwaltung zu befassen, was ein neues Aufgabenspektrum schafft.

Finanzverwaltung ist der Prozess der Verwaltung aller finanziellen Einnahmen und Ausgaben, dessen Zweck es ist, die effektivsten Wege zu finden, um die eigenen Haushaltsmittel und das angezogene Kapital zur Steigerung der Produktionsgewinne zu verwenden. Analyse von Finanzberichten nach einer Reihe von Indikatoren, einschließlich der Berücksichtigung des Systems, das von den Vermögenswerten und Verbindlichkeiten des Unternehmens abhängt, Finanzverwaltung stellt sich die Aufgabe, die profitabelsten Strategien und Taktiken zur Lösung von Finanzproblemen zu entwickeln und damit die Rolle und den Platz der Finanzdienstleistung im Unternehmensmanagementsystem radikal zu verändern.

Die Aktivitäten der Finanzabteilung sind gewidmet Hauptziel– um Stabilität und Wirtschaftswachstum zu gewährleisten, um den Gewinn des Unternehmens zu steigern.

Der Hauptinhalt der Finanzarbeit umfasst Folgendes:

• Finanzierung der Wirtschaftstätigkeit;
• Aufrechterhaltung von Partnerschaftsbeziehungen mit Finanz- und Kredit- und anderen Geschäftseinheiten;
• sinnvoller Einsatz und Planung von Eigen- und Fremdkapital;
• Sicherstellung rechtzeitiger Einnahmen für das Budget, Banküberweisungen und Zahlungen an Mitarbeiter und Lieferanten. So befasst sich die Abteilung Finanzmanagement mit der Umsetzung des Finanzkreislaufs unter Berücksichtigung der strengen Planung der Mittel sowie der Pflege von Partnerschaften, um den kommerziellen Gewinn des Unternehmens zu steigern.

Wie man die finanzielle Situation ohne eine Finanzabteilung kontrolliert

Wenn das Management Accounting im Unternehmen schlecht eingerichtet ist, erhält der Direktor einen Monat nach Abschluss des Zeitraums Informationen über Gewinne und Verluste von der Buchhaltungsabteilung. Dies bedeutet, dass es unmöglich ist, die Situation zu beeinflussen. Durch die wöchentliche Planung können Sie finanzielle Probleme vermeiden: Ohne auf Berichte der Buchhaltung warten zu müssen, können Sie Ausgaben kontrollieren, unnötige Kosten vermeiden und vor allem ein Werkzeug für die Zukunftsplanung erstellen.

Legen Sie Leistungsziele fest und überwachen Sie diese dann auf Abweichungen – eine solche Überwachung erfordert nicht mehr als 15 Minuten pro Woche. Wie man ein solches System aufbaut, erzählten die Redakteure der Zeitschrift „Commercial Director“.

Wie ist die Finanzabteilung aufgebaut?

Die Struktur der Finanzabteilung wird durch das Produktionsvolumen, den Umfang des Unternehmens, seine Ziele und die Ausrichtung seiner Aktivitäten bestimmt.

CA Finanzdienstleistungsstruktur große Organisation sieht so aus:

1. Auf der Finanzbuchhaltung mit der Durchführung des Rechnungswesens, der Erstellung und Pflege von Berichten im Bilanzsystem sowie des Berichts der Finanzabteilung über Erträge und Aufwendungen, der Erstellung der öffentlichen Berichterstattung nach allgemein anerkannten Rechnungslegungsstandards und der Entwicklung eines Rechnungslegungsgrundsätze.
2. Analytics-Abteilung führt Funktionen im Zusammenhang mit der Analyse von Finanzdaten und dem allgemeinen Zustand des Unternehmens aus. Beteiligt an der Erstellung des Jahresfinanzberichts und spielt eine Schlüsselrolle bei der Erstellung des Rechnungslegungsberichts an der Hauptversammlung. Analysiert die finanzielle Performance des Unternehmens und überwacht die kompetente Gestaltung des Investmentfonds.
3. Abteilung Finanzplanung führt die Entwicklung von kurz- und langfristigen Finanzprojekten durch und verwaltet das Gesamtbudget des Unternehmens.
4. Steuerplanungsabteilung Ihre Aufgabe ist es, eine korrekte Steuerpolitik zu entwickeln, Berichte über die Zahlung von Steuern und Steuererklärungen zu erstellen, sie bei den zuständigen Behörden einzureichen, die rechtzeitige Zahlung der Steuern in voller Höhe sicherzustellen, die Berechnungen mit dem Haupthaushalt und außerbudgetären Finanzierungsquellen abzugleichen.
5. Einsatzabteilung führt Aktivitäten zur Arbeit mit Gläubigern und Schuldnern durch, kommuniziert mit Banken und anderen Finanz- und Kreditorganisationen. Kontrolliert die Einhaltung der Zahlungs-, Steuer- und Abrechnungsdisziplin durch alle Unterabteilungen.
6. Abteilung für Wertpapier- und Devisenkontrolle bildet ein Paket von Wertpapieren, verwaltet deren Bewegung. Überwacht die Umsetzung aller Finanztransaktionen in Übereinstimmung mit der geltenden Gesetzgebung. Mit anderen Worten, es erfüllt eine wichtige Kontroll- und Treasury-Funktion in der Struktur der Finanzdienstleistung.

Es ist zu beachten, dass sich die Positionen der Finanzdienstleistungsleiter verschiedener Unternehmen zu der Frage, was die Struktur der Finanzabteilung bestimmt, erheblich unterscheiden.

Einige von ihnen betrachten das ideale klassische Modell, bestehend aus der Abteilung Treasury, Buchhaltung, Budget (Planung).

Andere weisen auf die Bedeutung der strategischen Ziele des Unternehmens hin, die die Zusammensetzung der Finanzabteilung beeinflussen. Wenn sich die Tätigkeit eines Unternehmens beispielsweise hauptsächlich auf die Arbeit mit Wertpapieren konzentriert, sollte es in der Struktur der Abteilung eine spezielle Stelle geben, die diese Funktionen wahrnimmt.

Expertenmeinung

Die Struktur der Finanzabteilung richtet sich nach den Bedürfnissen des Unternehmens

Ella Himelberg,

CEO, Managing Partner, S&G Partners, Moskau

Die Struktur der Finanzabteilung sollte geteilt werden, wenn es die Tätigkeit des Unternehmens erfordert (großer Umsatz, Teilnahme an Investitions- und Kreditprogrammen, Verfügbarkeit von IFRS-Buchhaltung, Management-Buchhaltungssystem usw.). Ein Finanzdirektor kann als Top-Manager bezeichnet werden, dessen Befugnisse keine primitiven Management- und finanzielle Fragen. Die Abteilungen der Finanzabteilung – Schatzamt, Haushaltsführung, Management Accounting, Investitionstätigkeiten – sollten in die Struktur des Finanzdienstes einbezogen werden. Eine solche Abteilungsstruktur impliziert das Vorhandensein von vier obersten Linienmanagern (3 Managementmanager und 1 Finanzmanager), die für die ordnungsgemäße Ausführung aller Abteilungen ihrer Hauptfunktionen verantwortlich sind. Der CFO der Abteilung sollte ihre Leistung überwachen und neue Strategien zur Verbesserung des Systems entwickeln.

Mitarbeiter der Finanzabteilung und ihre Funktionen

Um das Schema des Finanzmanagements zu verstehen, ist es notwendig, die Funktionen jeder Person, die in der Finanzabteilung arbeitet, klar zu verstehen. Die Mitarbeiter der Finanzabteilung haben also folgende Befugnisse und Verantwortlichkeiten:

Regler

Ein Spezialist auf diesem Gebiet übt die interne Kontrolle in der Finanzabteilung aus. Er entwickelt verschiedene Strategien zur Kostenrechnung und Spesenabrechnung, um kostengünstigere Produktionswege zu finden. Der Controller leitet die erhaltenen Informationen an die höheren Strukturen weiter: den Vizepräsidenten des Unternehmens, den Generaldirektor und auf letzter Ebene den Vorstand.

Die Hauptverantwortung des Controllers konzentriert sich auf die Erstellung von Finanzschätzungen. Er analysiert die finanzielle Situation des Unternehmens, seine Finanzlage, gibt seine Prognose, Einschätzung und Vorschläge für Änderungen, die die Rentabilität des Unternehmens steigern.

• Buchhaltungs- und Vertriebsabteilung: Wie man eine effektive Zusammenarbeit aufbaut

Wenn das Unternehmen als Kapitalgesellschaft tätig ist, erfolgt die Ernennung zum Controller durch den Vorstand, und seine Aufgaben sind in der Organisationsurkunde festgelegt. Die Besetzung der Position „Controller“ erfolgt in der Regel mit Unterstützung des Vorsitzenden der Gesellschafts- und Finanzausschüsse.

Schatzmeister

Die Hauptaufgaben des Schatzmeisters sind die Arbeit mit Wertpapieren und Barmitteln des Unternehmens. Der Schatzmeister führt alle notwendigen Geldgeschäfte durch: Inkasso, Überweisung, Anlage, Verleih und Zahlung von Finanzen. Ähnlich wie zuvor ist der Schatzmeister direkt dem Vizepräsidenten (in Ausnahmefällen dem Präsidenten der Gesellschaft) unterstellt.

Das Spektrum seiner Aufgaben umfasst die Durchführung von Partnerschaftsaktivitäten mit Banken und die Überwachung aller Operationen des Unternehmens: Bargeld und Kredit. Um den zukünftigen Cashflow zu prognostizieren, arbeitet der Schatzmeister mit dem Direktor für Finanzschätzungen sowie dem Controller zusammen, um sicherzustellen, dass die Cashflows den geplanten kurzfristigen Bankdarlehen entsprechen, die Geldzuflüsse erhöhen oder Bareinlagen verringern und kurzfristige Investitionen liquidieren. .

Die einzigartige Autorität des Schatzmeisters liegt in seiner Verpflichtung, alle Schecks des Unternehmens zu unterzeichnen, ob groß oder klein. Diese Summen und Kassen stehen unter seiner Kontrolle oder unter der Leitung eines seiner Untergebenen. In vielen Organisationen fungiert der Schatzmeister auch als Sekretär, zu dessen Aufgaben es gehört, alle Verträge, Hypotheken und Rechnungen, Zertifikate und andere Finanzdokumente des Unternehmens zu unterzeichnen. Der Schatzmeister oder ansonsten der Vizepräsident des Unternehmens spielt eine Schlüsselrolle im Unternehmensmanagementsystem.

Hauptbuchhalter

Die Finanzabteilung des Rechnungswesens umfasst eine Reihe von Spezialisten, aber die maximale Verantwortung liegt beim Hauptbuchhalter. Dieser Spezialist ist direkt dem Controller unterstellt, hat verwandte Funktionen, aber auf einer niedrigeren Ebene und in viel kleinerem Umfang.

Der Hauptbuchhalter ist verantwortlich für die Planung und entwickelt und entwickelt in Zusammenarbeit mit dem Controller praktischer Nutzen Strategien zur Bilanzierung von Kosten und Aufwendungen, die dem Unternehmen entstehen, sowie Methoden für eine wirksame Abschlussprüfung. Dies sind jedoch sekundäre Funktionen, und die Hauptbefugnisse sind Buchhaltung und Finanzberichterstattung.

Der Hauptbuchhalter ist mit der Erstellung von Finanz- und Statistikberichten beschäftigt, die dann an den Controller, Schatzmeister oder Manager weitergeleitet werden. Mit anderen Worten, die Aufgaben eines Buchhalters bestehen in der Erstellung grundlegender Berichtsunterlagen, die dann an die Hauptaktionäre, Bundes- und Hauptorganisationen weitergeleitet werden. In einigen Institutionen können die Funktionen eines Buchhalters und eines Controllers jedoch kombiniert und von einem Spezialisten wahrgenommen werden.

Der Hauptbuchhalter überwacht häufig das Datenverarbeitungssystem des Unternehmens. Somit ist es dieser Spezialist, der dieses System überwacht, und der Controller dient den Anforderungen der Buchhaltung (Debitorenbuchhaltung, Ressourcenkontrolle, Lohnzahlung usw.).

• Wie man CEO wird und sein Unternehmen organisiert

Einige Firmen sind mit Einrichtungen zur Datenverarbeitung im Bereich der Buchhaltung ausgestattet, jedoch erhalten diese Einrichtungen im Laufe der Zeit neue Funktionen. Infolgedessen ist der Hauptbuchhalter mit der Überwachung und Kontrolle dieser Anlagen beschäftigt, und der Controller wechselt zur Zusammenarbeit mit anderen Abteilungen, die andere Vorgänge ausführen.

Direktor für Finanzschätzungen

Neben dem Hauptbuchhalter und Controller umfasst die Finanzabteilung großer Unternehmen auch einen Direktor, der sich mit Finanzschätzungen und Systemberichten befasst.

Ein Spezialist in diesem Profil ist dem Controller unterstellt und berücksichtigt Umsatzprognosen, analysiert die aktuelle Wirtschaftslage und bewertet die Möglichkeiten und Perspektiven von Arbeitskräften und Rohstoffen. Auf der Grundlage der erhaltenen Daten bildet der Spezialist klare Projekte auf der Grundlage von Produktions- und Verwaltungsfinanzschätzungen zur Vorlage bei höheren Strukturen.

Der Director of Financial Estimates erstellt die endgültigen Versionen der Schätzungen und stellt diese Kopien den Leitern und Managern aller Abteilungen zur Verfügung. In Zusammenarbeit mit dem Schatzmeister stellt der CFO sicher, dass die budgetierten Mittel bei Bedarf finanziell gesichert sind.

Dieser Spezialist analysiert finanzielle Schätzungen und bietet im Falle von Änderungen mögliche Optionen zur Verbesserung sowohl der Schätzungen selbst als auch der Produktionspläne an.

Wirtschaftsprüfer

In der Zentrale der Mitarbeiter der Finanzabteilung ist die Position des Wirtschaftsprüfers nicht obligatorisch. Die Hauptaufgabe des Abschlussprüfers besteht darin, die Ordnungsmäßigkeit der Berichterstattung zu überprüfen.

Neben dem Wirtschaftsprüfer sind in diesem Referat Wirtschaftsprüferassistenten, Betriebs- und Abteilungsprüfer sowie alle kaufmännischen Mitarbeiter beschäftigt. Die Planung der internen Revision und die Durchführung aller prüfungsrelevanten Vorgänge sind die Hauptaufgaben dieses Beauftragten. Der Wirtschaftsprüfer kann verschiedenen Spezialisten unterstellt sein, zum Beispiel dem Controller oder dem Hauptbuchhalter, aber es gibt auch Fälle, in denen der Wirtschaftsprüfer dem Präsidenten des Unternehmens, dem Vorstand oder dem Finanzausschuss unterstellt ist.

Wenn der Controller das dominierende Bindeglied ist, kontrolliert er die Pläne und Ergebnisse der Audits. Wenn der Wirtschaftsprüfer effektivere Möglichkeiten der internen Kontrolle und Vereinfachung der Prüfungs- und Rechnungslegungsfunktionen sieht, hat er das Recht, seine Ideen zu Änderungen der Rechnungslegung einer höheren Person vorzulegen.

In der Regel ist es der Wirtschaftsprüfer, der mit den Wirtschaftsprüfern zusammenarbeitet, die die Bücher des Unternehmens unabhängig prüfen. In einigen Unternehmen gibt es eine einzige Position des Wirtschaftsprüfers und Leiters der Finanzschätzung, der dem Controller unterstellt ist.

Steuermanager oder Administrator

Der Steuermanager ist dem Schatzmeister unterstellt, aber ein Spezialist in diesem Profil erhält trotzdem oft Aufträge vom Controller, da er zur Lösung von Fragen im Zusammenhang mit Steuerpflichten mit beiden Abteilungen zusammenarbeiten muss: der Abteilung für Wirtschaftsprüfung und der allgemeinen Abteilung Buchhaltung.

Der Steuerverwalter gehört zum Personal der Finanzabteilung, deren Aufgaben auch darin bestehen, Versicherungsgeschäfte durchzuführen. In großen Unternehmen werden Steueroperationen verschiedener Profile (Verbrauchssteuern, Kommunal-, Landes- und Bundessteuern) von verschiedenen Bereichen der Steuerabteilung durchgeführt. In diesem Fall berichtet der Steuermanager nicht an den Controller, sondern direkt an den Präsidenten des Unternehmens oder den Finanzausschuss.

In der Regel wird für diese Position ein Rechtsanwalt oder Wirtschaftsprüfer eingeladen, der sich der Existenz bestimmter Regeln, Anforderungen und Vorschriften bewusst ist.

Planungsdirektor

Die Abteilung Finanzanalyse, die sich sowohl mit der Analyse als auch mit der fortgeschrittenen Steuerplanung befasst, wird durch einen Planungsdirektor vertreten. Auch wenn diese Position im System des Unternehmens nicht vorgesehen ist, werden diese Funktionen doch zwangsläufig von einem anderen Spezialisten wahrgenommen.

Der Planungsdirektor ist eine hochrangige Position, und die Person, die sie innehat, führt in Zusammenarbeit mit dem Finanzvorstand hochrangige Tätigkeiten aus. In dieser Position können in der Regel entweder der Hauptbuchhalter oder der Finanzvoranschlagsleiter aufsteigen.

• Planungsdirektor(meistens verwendet als Finanzanalyst)

Dieser Beamte erstellt den Abschlussbericht zur anschließenden Vorlage bei seinen Vorgesetzten. Die endgültige Schlussfolgerung basiert auf allen finanziellen Schätzungen, Prüfungen und Buchhaltungsdaten. Ein Spezialist dieses Profils entwickelt kurz- und langfristige Finanzpläne und legt auch die Hauptzielbereiche in den Bereichen Umsatz, Gewinn und Investitionen fest.

Bei der Entscheidung, Tochterunternehmen zu liquidieren, zu fusionieren oder neue zu kaufen, ist die Meinung des Planungsdirektors sehr wichtig. Der Direktor für Planung und Finanzanalyse gibt eine Einschätzung der Marktlage und der allgemeinen wirtschaftlichen Lage des Unternehmens ab.

Die Funktionen dieses Spezialisten ähneln denen des Leiters der Finanzabteilung, obwohl er in einigen Situationen die gleiche Arbeit wie der Controller und der Leiter der Finanzschätzung ausführt. Die drei oben aufgeführten leitenden Angestellten können die Tätigkeiten des Direktors für Planung und Finanzanalyse ausüben, wenn diese Position nicht in der Zentrale der Mitarbeiter des Unternehmens vorgesehen ist. In dieser Situation liegt die Hauptverantwortung auf den Schultern des Finanzvorstands.

• Finanzdirektor: Pflichten und Funktionen des Hauptbuchhalters

Direktorenstelle für Planung taucht in der Unternehmensstruktur bei großen Produktionen auf, wenn die Themen Finanzanalyse und langfristige Planung eine wichtige Rolle spielen. In solchen Fällen besteht die Hauptverantwortung des Planungsdirektors darin, einen Teil der Pflichten des Finanzmanagers zu erfüllen und den Informationsfluss zu koordinieren, der vom Controller, dem Direktor für Finanzvoranschläge und dem Schatzmeister zu höheren Strukturen kommt.

Finanzausschuss

Der Finanzausschuss übernimmt derzeit die Funktionen der Finanzüberwachung, die die wichtigsten strategischen Aufgaben löst. Jede wichtige finanzielle Entscheidung ist das Ergebnis der Aktivitäten des Finanzausschusses.

In der Regel beschließt der Vorstand die Einrichtung eines Finanzausschusses, der nicht nur ein beratendes Gremium zur Weiterentwicklung der Unternehmenspolitik, sondern auch ein funktionales Bindeglied im Unternehmen ist.

Tägliche Sitzungen des Finanzausschusses sind ziemlich selten, normalerweise werden monatliche oder vierteljährliche Sitzungen organisiert, um wichtige Themen zu besprechen, die im Voraus vom Präsidenten des Unternehmens oder dem Vorstand auf die Tagesordnung gesetzt wurden.

Amtliche Verpflichtungen Vorsitzende Finanzausschuss werden vom Präsidenten der Gesellschaft, dem Finanzleiter oder dem Vorsitzenden des Verwaltungsrats wahrgenommen. Dem Finanzausschuss gehören in der Regel der Präsident der Gesellschaft, Vertreter des Verwaltungsrats, Chefspezialisten aller Finanzgruppen an. In Betrieben mit geringem Produktionsvolumen besteht der Finanzausschuss aus allen verantwortlichen Beamten.

Hat der Vorstand die Einrichtung dieses Gremiums beschlossen, so hat der Finanzausschuss das Recht, zwischen den Sitzungen alle finanziellen Angelegenheiten im Namen des Vorstandes zu beschließen. Bei der Klärung finanzpolitischer Fragen in Sitzungen und Sitzungen legen die Spezialisten des Finanzausschusses die Rahmenbedingungen fest, die alle Mitarbeiter des Unternehmens bei der Ausübung ihrer Tätigkeit leiten sollen. Danach wird über die besprochenen Themen abgestimmt, was aber keine zwingende Bedingung für die Sitzungen ist.

Die Finanzpolitik des Unternehmens ist nicht das einzige Tätigkeitsfeld des Finanzausschusses. Darüber hinaus analysiert dieses ständig tätige Gremium finanzielle Schätzungen, überprüft die Ergebnisse der Prüfung, bewertet Investitionspläne und entwickelt eine Preispolitik.

In kleinen Unternehmen erteilt diese Finanzbehörde die Zustimmung zu großen Kreditanträgen, bewertet die Leistung des Personals und weist die Löhne entsprechend der ausgeübten Tätigkeit zu und entscheidet auch über zusätzliche Anreize für die Mitarbeiter.

In großen Organisationen befassen sich separate Strukturen mit der Entwicklung von Finanzschätzungen, Investitionsplänen und Planungen. In der überwiegenden Mehrheit aller Unternehmen gibt es jedoch nur ein Gremium - den Finanzausschuss, der sich mit allen oben genannten Fragen befasst.

Die Hauptarbeitsgebiete der Finanzdienstleistung

Der CFO nutzt verschiedene Methoden der Unternehmensführung:

• Kreditvergabe;
• Besteuerung;
• Planung;
• Selbstfinanzierung;
• bargeldloses Zahlungssystem;
• Selbstversicherung (Reservebildung);
• Treuhand, Verpfändung, Leasing, Factoring und andere Geschäfte;
• Versicherung.

Bei Verwendung dieser Methoden ist es möglich, verschiedene Finanztransaktionen im Zusammenhang mit Krediten, Darlehen, Zinssätzen, Rabatten, Notierungen für Wertpapiere und Währungen, Dividenden usw.

finanzielle Arbeit Die Abteilung ist in drei Bereichen tätig:

1. Planung der Finanzmittel (Ausgaben, Einnahmen, Kapital);
2. Verwaltung des Finanzumsatzes in der aktuellen Situation;
3. arbeiten in der Finanzabteilung, um alle Geldtransaktionen zu kontrollieren und zu analysieren.

• Finanzplanung (Budgetierung von Einnahmen, Ausgaben und Kapital)

Die Finanz- und Planungsabteilung führt eine vielschichtige Planung von Finanzplänen durch und sorgt für die Kontrolle über deren Umsetzung in jedem einzelnen strukturelle Abteilungen und das Unternehmen als Ganzes.

Steht der Sitz von Mitarbeitern von Strukturbereichen (Verantwortungszentren) endgültig fest, so erweitern sich die Planungs- und Ergebnisvorhersagemöglichkeiten erheblich.

Viele Großunternehmen erstellen gesonderte Budget- und monetäre Vorschläge für Profit- und Cost-Center, Finanzbuchhaltungsstellen und Profit-Center.

Zentrum für Finanzbuchhaltung- ein Organ der Finanzstruktur des Unternehmens, das unabhängige Buchhaltungstätigkeiten des Managements durchführt.

Finanzbuchhaltungszentren bestehen aus drei Arten von Objekten:

• Auswirkungen auf die Rentabilität des Unternehmens (Budgeteinnahmen und -ausgaben);
• Bestimmung der Zahlungsfähigkeit des Objekts (Position der Bewegung von Haushaltsmitteln);
• Auswirkungen auf die voraussichtliche Verbesserung des Unternehmens (Kapitalplanposten).

Für die Entwicklung von Budgets es gelten folgende Daten:

• Informationen und Prognosen zur Rentabilität von Verkäufen (Bauleistungen, erbrachte Dienstleistungen);
• Angaben zu den variablen Produktionskosten je Warengruppe;
• Daten auf Dauer- u Gesamtkosten, die jeweils analysiert werden getrennte Arten Waren, um die Rentabilität des Produkts herauszufinden;
• Prognose von Änderungen in den Vermögenswerten des Unternehmens, Investitionsquellen, Umsatzindikatoren und Rentabilität von Umsatzvermögen.
• Daten zur Steuersolvabilität des Unternehmens, Abzüge von Mitteln an außerbudgetäre Organisationen, Aufnahme von Krediten bei Finanz- und Kreditinstituten und deren schnelle Rückzahlung;
• Prognose der Rentabilität von Tauschgeschäften und Erstellung gemeinsamer Berichte über die Analyse ihrer Rentabilität;
• daten zum allgemeinen Stand des Unternehmens (Zusammensetzung der einzelnen Mittel, Verschleiß der Ausrüstung, Prozentsatz der Erneuerung der Produktionsmittel und deren Rentabilität).

Vorrangige Aktionen für die Budgetverwaltung:

• Analyse des Produktionspotentials des Unternehmens;
• Verwendung von Berichts- und Rechnungslegungsmethoden;
• Personalstrukturrechnung;
• Entwicklung eines Finanzverwaltungssystems;
• Vorbereitung der Haushaltsmittel für die Verwendung und die erforderliche Berichterstattung zu ihrer Kontrolle.

Zur Umsetzung des Budgetmanagements wird zunächst ein Mitarbeiter auf die Position des Budgetdirektors berufen. Diese Funktion wird in der Regel vom Leiter der Finanzabteilung wahrgenommen. Als Sachverständiger koordiniert der Finanzvorstand die Tätigkeiten der Teilstrukturen und Dienstleistungen des Unternehmens.

Der Budgetdirektor leitet den Budgetausschuss, dem die Chefspezialisten aller Managementsysteme des Unternehmens angehören. Der Haushaltsausschuss ist ein ständiges Gremium, das die strategischen und finanzielle Planung Unternehmen, gibt Empfehlungen und beendet Streitigkeiten zu verschiedenen Fragen, die sich bei der Arbeit am Budget ergeben. Im Westen hat diese Körperschaft einen anderen Namen, nämlich: „eine Gruppe strategische Planung oder "Finanzanalyse- und Planungsgruppe".

• Operative (laufende) Tätigkeit zum Cashflow-Management

Operative Finanzarbeit besteht darin, Partnerschaften mit anderen Geschäftseinheiten und Gegenparteien des Unternehmens zu unterhalten:

• mit Lieferanten von Werten und Dienstleistungen materieller Art;
• mit Verbrauchern von fertigen Produkten oder Dienstleistungen;
• mit dem Staatshaushaltssystem;
• mit Schiedsgericht bei der Beilegung von Streitigkeiten.

Die Abteilung für finanzielle Unterstützung, die operative Finanzarbeiten durchführt, greift auf verschiedene Methoden zur effektiven Finanzierung des Unternehmens zurück:

• Finanzierung auf Kosten der persönlichen Mittel des Unternehmens;
• Politik der moderaten Finanzplanung;
• die Verwendung einer aggressiven Finanzpolitik, die die Aufnahme kurzfristiger Bankdarlehen beinhaltet;
• Fremdfinanzierung durch Tilgungsaufschub.

Das Unternehmen kann Zahlungen jedoch nicht auf unbestimmte Zeit aufschieben, sondern nur innerhalb der durch geltendes Recht festgelegten Grenzen.

Bei der Verwendung von Mitteln, die durch Kreditfinanzierung erhalten wurden, verwenden die Spezialisten der Finanzabteilung verschiedene Methoden um die erhaltenen Gelder zu sichern:

• Erhöhung des Anteils an liquiden Mitteln (Finanzen und kurzfristige Wertpapiere);
• Anstieg der Bankdarlehen.

Dabei ist zu beachten, dass diese Methoden führen zu einer Verringerung der Rentabilität des Kreditnehmers:

• aufgrund von Investitionen in schlecht rentable Vermögenswerte - im ersten Fall;
• aufgrund der strikten Rückzahlung von Krediten und Anleihen bei Vorhandensein persönlicher Ersparnisse - im zweiten.

Bei der operativen Arbeit mit Finanzen analysieren Mitarbeiter der Finanzabteilung Soll- und Habenschuldenindikatoren (basierend auf Quartalsberichten und Hauptbüchern sowie Journalen für Abrechnungen mit Kreditnehmern und Schuldnern) unter Berücksichtigung aller Werte dieser Indikatoren.

Die Finanzabteilung des Unternehmens berücksichtigt Schuldscheine unter Berücksichtigung der sowohl für den Eingang als auch für die Zahlung erforderlichen Rabatte. Diese Funktionen werden teilweise von der Buchhaltung wahrgenommen.

Die Entscheidung über die Aufnahme eines externen Darlehens trifft die Finanzabteilung, deren Plan von den Fentwickelt wird und Fragen dazu enthält, wie, wann und zu welchem ​​​​Prozentsatz diese Mittel zurückgezahlt werden. Auch trotz Ausbleibens von Dividenden können Anleger die Aktien der Gesellschaft hoch genug bewerten, wenn sie von den Aussichten des Unternehmens, seiner Rentabilität und der Verlässlichkeit der Angaben zu Zahlungen und Nichtzahlungen von Dividenden im Falle einer Wiederanlage überzeugt sind Nettoeinkommen. Der Anteil der Dividendenzahlungen sollte laut westlichen Ökonomen nicht mehr als 40 % betragen, wenn wir von einem stabil funktionierenden Unternehmen sprechen.

Kontroll- und Analysetätigkeiten umfassen die ständige Überwachung des lokalen und des gemeinsamen Haushalts, der Struktur des Geldkapitals, der Verwendung von Kern- und Reservefinanzen, der Bilanzliquidität und der Zahlungsfähigkeit. Die Organisation dieser Arbeit bei Unternehmen verschiedener Organisationsform vom Chief oder Financial Director behandelt.

• Finanzkontrolle als Methode des Unternehmensfinanzmanagements

Die Finanzkontrolle verwaltet die Finanzen in der letzten Endphase, wenn die Kontrolle des gesamten Kapitals des Unternehmens so notwendig ist. Darüber hinaus erfolgt die Kontrolle über den individuellen Geldkreislauf in jeder seiner Phasen, von der Investition in Produktionsreserven bis zum Verkauf eines bereits fertigen Produkts und dem Gewinn aus seinem Verkauf.

Die Finanzkontrolle ist eine der wichtigsten Managementmethoden in Bargeld Unternehmen.

Die Kontrolle und Analyse der Einnahmen des konsolidierten Budgets gewährleistet die Kontinuität und Stabilität der Finanzierung der laufenden und operativen Arbeit des Unternehmens. Das macht die Finanzabteilung. Die Kontrolle und Analyse der Ausgaben des konsolidierten Budgets ist ein Stolperstein in jedem Unternehmen, und die Rentabilität des Unternehmens hängt davon ab, wie erfolgreich diese Kontrolle durchgeführt wird.

Wenn wir über die Finanzabteilung sprechen, was diese Stelle tut und wie sie funktioniert, müssen ihre Hauptaufgaben aufgeführt werden: operative laufende Arbeit, Finanzplanung und -kontrolle sowie Kontroll- und Analysearbeit.

Um eine kompetente Strategie und Wege zur Entwicklung eines Unternehmens im Bereich Investitionen, Finanzierung und Innovation zu wählen, ist eine systematische Überwachung, Analyse und Planung der Finanzen erforderlich. Die Stabilität der Unternehmenserträge hängt von den kurz- und langfristig angelegten Entscheidungen des Unternehmens ab.

Expertenmeinung

Welche Daten aus der Finanzabteilung sollten ständig überwacht werden?

Dmitri Eremejew,

CEO von Richemont Luxury Goods (RLG), Moskau

Es ist der Finanzdirektor, der die volle Verantwortung für alles Geleistete tragen sollte Finanzinformation im obligatorischen Beisein der Vorstände für Logistik und Vertrieb. Es müssen drei mögliche Stufen der Finanzkontrolle über die allgemeine Finanzlage des Unternehmens berücksichtigt werden:

• Phase der operativen Kontrolle - täglicher, wöchentlicher und monatlicher Bericht über die Finanzlage des Unternehmens. In diesem Stadium ist eine Planung und Prognose unmöglich!
• Phase der kurzfristigen Kontrolle - ein vierteljährlicher Bericht über den Zustand der Finanzen des Unternehmens, der eine Diskussion erfordert, Anpassung der Indikatoren für den verbleibenden Jahreszeitraum.
• Die Phase der mittel- und langfristigen Steuerung ist die Implementierung von Planungskennzahlen für das nächste Jahr und die Prognose für die nächsten zwei Jahre. Empfehlung: Eine Planung unter einem Jahr ist nicht praktikabel.

Im Falle eines plötzlichen Ausbruchs von Krisen und anderen unangenehmen Überraschungen ist eine äußerst dringende Reaktion erforderlich, um die Krise dringend zu stoppen und einen Aktionsplan zu entwickeln, wonach dies erforderlich ist sofort die Ursachen der Krise erkennen und an ihnen ansetzen Beseitigung. Eine Ausnahme kann nur bei einem schnell wachsenden Unternehmen gemacht werden. In diesem Fall müssen monatliche Anpassungen vorgenommen werden.

Vorschriften über die Finanzabteilung des Unternehmens

Die Verordnung über die Finanzabteilung ist das wichtigste Dokument, das die grundlegenden Aspekte der Personalverwaltung und die Baudokumente definiert, die vom Finanzdirektor entwickelt wurden.

Also seine Bestandteile:

1. Organisations- und Funktionsstruktur der Finanzabteilung.

Das Blockdiagramm stellt am deutlichsten die Struktur des Finanzdienstleisters mit all seinen Abteilungen und Abteilungen der Kategorie Reserve dar.

1. Die Anzahl der Strukturen und des Personals des Finanzdienstes.

Die traditionellste Form der Darstellung des strukturellen Personalbestands ist eine Tabelle, die die Namen aller Abteilungen, Beamten und die Anzahl der Mitarbeiter einer bestimmten Einheit enthält.

1. Die Hauptaufgaben und Zielbereiche der Finanzabteilung

Abhängig von der Entwicklungsstrategie des Unternehmens werden die Hauptziele des Unternehmens und die Aufgaben jeder Abteilung und jedes Beamten festgelegt, deren Lösung zur Verbesserung der Effizienz des Unternehmens zwingend erforderlich ist.

1. Funktionsmatrix.

Dies ist eine Tabelle, die die Namen verschiedener Funktionen entlang der Vertikalen enthält, und die Namen der Manager und Mitarbeiter der Organisationseinheiten, die für die Ausführung dieser Funktionen verantwortlich sind, sind in die Horizontale eingetragen. Am Schnittpunkt zweier Linien wird vermerkt, wer was macht. Eine visuelle Option zur Überwachung der Arbeitsbelastung von Abteilungen und zur Verteilung von Funktionen zwischen Abteilungen.

1. Die Reihenfolge der Interaktion der Mitarbeiter der Finanzabteilung.

In der Regel wird ein internes Verfahren für die Interaktion zwischen Mitarbeitern einer Einheit oder zwischen Unterabteilungen des Finanzdienstes und einem externen - mit Einzelpersonen (Kunden) und staatlichen (privaten) Organisationen eingerichtet. Zugrunde gelegt werden die strukturellen Merkmale des Unternehmens, die Aufgaben und Ziele der Abteilungen sowie die im Unternehmen etablierten Traditionen.

1. Verfahren zur Beilegung von Streitigkeiten und Konflikten.

Im Fall von Konfliktsituationen Es ist notwendig, in der Kette "Generaldirektor - Finanzdirektor - Abteilungsleiter - einfacher Angestellter" Berufung einzulegen. Wenn Mitarbeiter der Finanzabteilung Fragen zu Aufgaben, Vergütung, Anreizen, Entscheidungsfindung stellen oder innovative Entwicklungsvorschläge machen, gilt das gleiche Kommunikationsmuster.

• Konflikte im Unternehmen: Wie man streitende Abteilungen anprobiert

1. Legen Sie Indikatoren fest, um die Leistung der Finanzabteilung zu bewerten.

Dieser Abschnitt beschreibt die Metriken, die die Leistung der Finanzabteilung als erfolgreich bewerten. Diese Indikatoren müssen messbar und spezifisch sein.

1. Endpositionen.

Dieser Absatz konzentriert sich auf die grundlegenden Anforderungen für die Erstellung der Verordnungen über die Finanzabteilung, den Zeitpunkt ihrer Annahme durch die Mitarbeiter der Abteilung und die Regeln für ihre Aufbewahrung. Ihre Zustimmung zum Finanzdienstleistungsreglement muss vorliegen Personalarbeiter und CEO des Unternehmens.

Das Unternehmensmanagementsystem ist ein komplexer Mechanismus, und die Finanzabteilung ist eine seiner wichtigsten Komponenten. Die wesentlichen und organisatorischen Aufgaben der Finanzabteilung sind die wichtigsten Informationsblöcke, in denen alle Daten über die Aktivitäten des Unternehmens konzentriert sind.

Du wirst es lernen:

• Wozu dient die Finanzabteilung?
• Was ist in der Struktur der Finanzabteilung enthalten?
• Wer arbeitet in der Finanzabteilung?
• Was macht die Finanzabteilung?
• Was regelt das Reglement über die Finanzabteilung

Finanzabteilung des Unternehmens befasst sich mit der Sammlung und Analyse von Daten über die vom Unternehmen durchgeführten Aktivitäten und Operationen, einschließlich Rechnungsergebnissen, Daten über Wettbewerber und Verbraucher, Außenwirtschaftsberichte.

Warum braucht man eine Finanzabteilung in einem Unternehmen?

Die Finanz- und Wirtschaftsabteilung ist eine strukturelle Einheit, die bestimmte Leitungsfunktionen im Unternehmen wahrnimmt. Die organisatorische und rechtliche Form der Organisation des Unternehmens, die Art der ausgeübten Tätigkeiten, das Produktionsvolumen und die Gesamtzahl der Mitarbeiter bestimmen die Struktur und Anzahl der Finanzabteilung.

Die Art der durchgeführten Aktivitäten und das Produktionsvolumen hängen von der Höhe des Finanzumsatzes, der Anzahl der Zahlungsdokumente zur Abrechnung mit Partnerunternehmen (sowohl Lieferanten als auch Kunden) sowie mit Privatbanken, Kreditoren und direkt mit dem Budget ab. Der Umfang des Geldverkehrs und der Abrechnung mit den Mitarbeitern bestimmt die Zusammensetzung und Anzahl der Mitarbeiter der Finanzabteilung.

Die Hauptrichtungen der Finanzarbeit, im Unternehmen durchgeführt - Budgetplanung, Betriebs- und Kontroll- und Analysetätigkeiten.

Im Bereich Planung Die Finanzabteilung erfüllt folgende Aufgaben:

• befasst sich mit der Planung von Finanzen und Darlehen unter Berücksichtigung aller notwendigen Ausgaben;
• analysiert den eigenen Arbeitsbedarf;
• zeigt die Möglichkeiten zur Finanzierung der Aktivitäten des Unternehmens auf;
• entwickelt Investitionsprojekte unter Berücksichtigung aller Merkmale;
• beteiligt sich an der Erstellung von Geschäftsplänen;
• entwirft Cash-Pläne;
• beteiligt sich an der Planung des Verkaufs von Produktionsprodukten, analysiert die Rentabilität und die damit verbundenen Kosten.

Operative Arbeit Die Finanzabteilung ist für die Ausführung von Aufgaben verschiedener Art verantwortlich, von denen die wichtigsten sind:

• Gewährleistung des Eingangs von Zahlungen an das Budget zu einem genau festgelegten Zeitpunkt, der Zahlung von Zinsen für kurz- und langfristige Bankdarlehen, der rechtzeitigen Zahlung von Löhnen an alle Mitarbeiter und Mitarbeiter des Unternehmens, der Durchführung aller Bartransaktionen;
• Bezahlung der Dienstleistungen von Lieferanten für die erbrachten Waren und Arbeiten;
• Kostendeckung für geplante Kosten;
• Registrierung von Kreditverträgen gemäß Verträgen;
• tägliche Überwachung des Verkaufs von Produkten, der daraus resultierenden Einnahmen und anderer Einnahmequellen des Unternehmens;
• Kontrolle über die Umsetzung der Anforderungen des Finanzplans und der finanziellen Gesamtsituation des Unternehmens.

Kontroll- und Analysearbeit

Die Finanzabteilung der Organisation verpflichtet sich, die Finanzeingänge, Bargeldtransaktionen und einen Kreditplan ständig zu überwachen, Gewinne und Rentabilitätsindikatoren zu berechnen und auch die Angemessenheit der Verwendung sowohl des eigenen Budgets als auch der Mittel aus Fremdkapital und Bankdarlehen zu überwachen.

Die Praxis zeigt, dass früher die Aufgaben der Finanzabteilung von einer Gruppe von Buchhaltern wahrgenommen wurden, die im Unternehmen tätig waren.

Derzeit haben sich die Aufgaben der Finanzabteilung erheblich erweitert, was die Schaffung einer eigenen Abteilung im Unternehmen für Finanzierungsfragen erforderlich machte. Die Aufgabenerweiterung ist mit der Entstehung von Unternehmen unterschiedlicher Organisations- und Rechtsform sowie der Bildung nichtstaatlicher Wirtschaftsorganisationen verbunden. Auch die Überführung von Objekten des kommunalen und staatlichen Eigentums in private Hände, das Wachsen der subjektunabhängigen Selbständigkeit auf verschiedenen Gebieten, auch auf dem Gebiet des Außenhandels, spielten eine Schlüsselrolle in diesem Prozess.

In kleinen Personengesellschaften und Personengesellschaften können die Tätigkeiten der Finanzabteilung aufgrund des geringen Handelsumsatzes und des geringen Personalbestands von Buchhaltern wahrgenommen werden. Eine völlig andere Situation ist in großen Organisationen, Aktiengesellschaften geschlossener und offener Art zu beobachten, wo es unerlässlich ist, eine solche strukturelle Einheit wie eine Finanzabteilung zu haben.

• So bereiten Sie ein Kind auf die Unternehmensführung vor: Erziehung eines Erben

Marktbeziehungen in der Wirtschaftstätigkeit tragen zu einer Erhöhung der Anzahl der von der Finanzabteilung wahrgenommenen Funktionen bei, die neben der Überwachung der Haushaltseinnahmen, der Zusammenarbeit mit Banken, Gläubigern und Lieferanten, der rechtzeitigen Bereitstellung von Löhnen für die Mitarbeiter, der Planung von Berechnungen und der Überwachung der sachgerechten Verwendung der eigenen Haushaltsmittel, ist verpflichtet, sich auch mit der Finanzverwaltung zu befassen, was ein neues Aufgabenspektrum schafft.

Finanzverwaltung ist der Prozess der Verwaltung aller finanziellen Einnahmen und Ausgaben, dessen Zweck es ist, die effektivsten Wege zu finden, um die eigenen Haushaltsmittel und das angezogene Kapital zur Steigerung der Produktionsgewinne zu verwenden. Durch die Analyse von Finanzberichten anhand einer Reihe von Indikatoren, einschließlich der Berücksichtigung des Systems, das von den Vermögenswerten und Verbindlichkeiten des Unternehmens abhängt, stellt sich das Finanzmanagement der Aufgabe, die rentabelsten Strategien und Taktiken zur Lösung finanzieller Probleme zu entwickeln und dadurch die Rolle und Ort der Finanzdienstleistung im Managementsystem Unternehmen.

Die Aktivitäten der Finanzabteilung sind gewidmet Hauptziel– um Stabilität und Wirtschaftswachstum zu gewährleisten, um den Gewinn des Unternehmens zu steigern.

Der Hauptinhalt der Finanzarbeit umfasst Folgendes:

• Finanzierung der Wirtschaftstätigkeit;
• Aufrechterhaltung von Partnerschaftsbeziehungen mit Finanz- und Kredit- und anderen Geschäftseinheiten;
• sinnvoller Einsatz und Planung von Eigen- und Fremdkapital;
• Sicherstellung rechtzeitiger Einnahmen für das Budget, Banküberweisungen und Zahlungen an Mitarbeiter und Lieferanten. So befasst sich die Abteilung Finanzmanagement mit der Umsetzung des Finanzkreislaufs unter Berücksichtigung der strengen Planung der Mittel sowie der Pflege von Partnerschaften, um den kommerziellen Gewinn des Unternehmens zu steigern.

Wie man die finanzielle Situation ohne eine Finanzabteilung kontrolliert

Wenn das Management Accounting im Unternehmen schlecht eingerichtet ist, erhält der Direktor einen Monat nach Abschluss des Zeitraums Informationen über Gewinne und Verluste von der Buchhaltungsabteilung. Dies bedeutet, dass es unmöglich ist, die Situation zu beeinflussen. Durch die wöchentliche Planung können Sie finanzielle Probleme vermeiden: Ohne auf Berichte der Buchhaltung warten zu müssen, können Sie Ausgaben kontrollieren, unnötige Kosten vermeiden und vor allem ein Werkzeug für die Zukunftsplanung erstellen.

Legen Sie Leistungsziele fest und überwachen Sie diese dann auf Abweichungen – eine solche Überwachung erfordert nicht mehr als 15 Minuten pro Woche. Wie man ein solches System aufbaut, erzählten die Redakteure der Zeitschrift „Commercial Director“.

Wie ist die Finanzabteilung aufgebaut?

Die Struktur der Finanzabteilung wird durch das Produktionsvolumen, den Umfang des Unternehmens, seine Ziele und die Ausrichtung seiner Aktivitäten bestimmt.

CA Finanzdienstleistungsstruktur große Organisation sieht so aus:

1. Auf der Finanzbuchhaltung mit der Durchführung des Rechnungswesens, der Erstellung und Pflege von Berichten im Bilanzsystem sowie des Berichts der Finanzabteilung über Erträge und Aufwendungen, der Erstellung der öffentlichen Berichterstattung nach allgemein anerkannten Rechnungslegungsstandards und der Entwicklung eines Rechnungslegungsgrundsätze.
2. Analytics-Abteilung führt Funktionen im Zusammenhang mit der Analyse von Finanzdaten und dem allgemeinen Zustand des Unternehmens aus. Beteiligt an der Erstellung des Jahresfinanzberichts und spielt eine Schlüsselrolle bei der Erstellung des Rechnungslegungsberichts an der Hauptversammlung. Analysiert die finanzielle Performance des Unternehmens und überwacht die kompetente Gestaltung des Investmentfonds.
3. Abteilung Finanzplanung führt die Entwicklung von kurz- und langfristigen Finanzprojekten durch und verwaltet das Gesamtbudget des Unternehmens.
4. Steuerplanungsabteilung Ihre Aufgabe ist es, eine korrekte Steuerpolitik zu entwickeln, Berichte über die Zahlung von Steuern und Steuererklärungen zu erstellen, sie bei den zuständigen Behörden einzureichen, die rechtzeitige Zahlung der Steuern in voller Höhe sicherzustellen, die Berechnungen mit dem Haupthaushalt und außerbudgetären Finanzierungsquellen abzugleichen.
5. Einsatzabteilung führt Aktivitäten zur Arbeit mit Gläubigern und Schuldnern durch, kommuniziert mit Banken und anderen Finanz- und Kreditorganisationen. Kontrolliert die Einhaltung der Zahlungs-, Steuer- und Abrechnungsdisziplin durch alle Unterabteilungen.
6. Abteilung für Wertpapier- und Devisenkontrolle bildet ein Paket von Wertpapieren, verwaltet deren Bewegung. Überwacht die Umsetzung aller Finanztransaktionen in Übereinstimmung mit der geltenden Gesetzgebung. Mit anderen Worten, es erfüllt eine wichtige Kontroll- und Treasury-Funktion in der Struktur der Finanzdienstleistung.

Es ist zu beachten, dass sich die Positionen der Finanzdienstleistungsleiter verschiedener Unternehmen zu der Frage, was die Struktur der Finanzabteilung bestimmt, erheblich unterscheiden.

Einige von ihnen betrachten das ideale klassische Modell, bestehend aus der Abteilung Treasury, Buchhaltung, Budget (Planung).

Andere weisen auf die Bedeutung der strategischen Ziele des Unternehmens hin, die die Zusammensetzung der Finanzabteilung beeinflussen. Wenn sich die Tätigkeit eines Unternehmens beispielsweise hauptsächlich auf die Arbeit mit Wertpapieren konzentriert, sollte es in der Struktur der Abteilung eine spezielle Stelle geben, die diese Funktionen wahrnimmt.

Expertenmeinung

Die Struktur der Finanzabteilung richtet sich nach den Bedürfnissen des Unternehmens

Ella Himelberg,

CEO, Managing Partner, S&G Partners, Moskau

Die Struktur der Finanzabteilung sollte geteilt werden, wenn es die Tätigkeit des Unternehmens erfordert (großer Umsatz, Teilnahme an Investitions- und Kreditprogrammen, Verfügbarkeit von IFRS-Buchhaltung, Management-Buchhaltungssystem usw.). Ein Finanzdirektor kann als Top-Manager bezeichnet werden, dessen Befugnisse keine primitiven Management- und Finanzfragen umfassen. Die Abteilungen der Finanzabteilung – Schatzamt, Haushaltsführung, Management Accounting, Investitionstätigkeiten – sollten in die Struktur des Finanzdienstes einbezogen werden. Eine solche Abteilungsstruktur impliziert das Vorhandensein von vier obersten Linienmanagern (3 Managementmanager und 1 Finanzmanager), die für die ordnungsgemäße Ausführung aller Abteilungen ihrer Hauptfunktionen verantwortlich sind. Der CFO der Abteilung sollte ihre Leistung überwachen und neue Strategien zur Verbesserung des Systems entwickeln.

Mitarbeiter der Finanzabteilung und ihre Funktionen

Um das Schema des Finanzmanagements zu verstehen, ist es notwendig, die Funktionen jeder Person, die in der Finanzabteilung arbeitet, klar zu verstehen. Die Mitarbeiter der Finanzabteilung haben also folgende Befugnisse und Verantwortlichkeiten:

Regler

Ein Spezialist auf diesem Gebiet übt die interne Kontrolle in der Finanzabteilung aus. Er entwickelt verschiedene Strategien zur Kostenrechnung und Spesenabrechnung, um kostengünstigere Produktionswege zu finden. Der Controller leitet die erhaltenen Informationen an die höheren Strukturen weiter: den Vizepräsidenten des Unternehmens, den Generaldirektor und auf letzter Ebene den Vorstand.

Die Hauptverantwortung des Controllers konzentriert sich auf die Erstellung von Finanzschätzungen. Er analysiert die finanzielle Situation des Unternehmens, seine Finanzlage, gibt seine Prognose, Einschätzung und Vorschläge für Änderungen, die die Rentabilität des Unternehmens steigern.

• Buchhaltungs- und Vertriebsabteilung: Wie man eine effektive Zusammenarbeit aufbaut

Wenn das Unternehmen als Kapitalgesellschaft tätig ist, erfolgt die Ernennung zum Controller durch den Vorstand, und seine Aufgaben sind in der Organisationsurkunde festgelegt. Die Besetzung der Position „Controller“ erfolgt in der Regel mit Unterstützung des Vorsitzenden der Gesellschafts- und Finanzausschüsse.

Schatzmeister

Die Hauptaufgaben des Schatzmeisters sind die Arbeit mit Wertpapieren und Barmitteln des Unternehmens. Der Schatzmeister führt alle notwendigen Geldgeschäfte durch: Inkasso, Überweisung, Anlage, Verleih und Zahlung von Finanzen. Ähnlich wie zuvor ist der Schatzmeister direkt dem Vizepräsidenten (in Ausnahmefällen dem Präsidenten der Gesellschaft) unterstellt.

Das Spektrum seiner Aufgaben umfasst die Durchführung von Partnerschaftsaktivitäten mit Banken und die Überwachung aller Operationen des Unternehmens: Bargeld und Kredit. Um den zukünftigen Cashflow zu prognostizieren, arbeitet der Schatzmeister mit dem Direktor für Finanzschätzungen sowie dem Controller zusammen, um sicherzustellen, dass die Cashflows den geplanten kurzfristigen Bankdarlehen entsprechen, die Geldzuflüsse erhöhen oder Bareinlagen verringern und kurzfristige Investitionen liquidieren. .

Die einzigartige Autorität des Schatzmeisters liegt in seiner Verpflichtung, alle Schecks des Unternehmens zu unterzeichnen, ob groß oder klein. Diese Summen und Kassen stehen unter seiner Kontrolle oder unter der Leitung eines seiner Untergebenen. In vielen Organisationen fungiert der Schatzmeister auch als Sekretär, zu dessen Aufgaben es gehört, alle Verträge, Hypotheken und Rechnungen, Zertifikate und andere Finanzdokumente des Unternehmens zu unterzeichnen. Der Schatzmeister oder ansonsten der Vizepräsident des Unternehmens spielt eine Schlüsselrolle im Unternehmensmanagementsystem.

Hauptbuchhalter

Die Finanzabteilung des Rechnungswesens umfasst eine Reihe von Spezialisten, aber die maximale Verantwortung liegt beim Hauptbuchhalter. Dieser Spezialist ist direkt dem Controller unterstellt, hat verwandte Funktionen, aber auf einer niedrigeren Ebene und in viel kleinerem Umfang.

Der Hauptbuchhalter ist für die Planung verantwortlich und entwickelt und implementiert in Zusammenarbeit mit dem Controller Strategien zur Abrechnung der Kosten und Aufwendungen des Unternehmens sowie wirksame Prüfungsmethoden. Dies sind jedoch sekundäre Funktionen, und die Hauptbefugnisse sind Buchhaltung und Finanzberichterstattung.

Der Hauptbuchhalter ist mit der Erstellung von Finanz- und Statistikberichten beschäftigt, die dann an den Controller, Schatzmeister oder Manager weitergeleitet werden. Mit anderen Worten, die Aufgaben eines Buchhalters bestehen in der Erstellung grundlegender Berichtsunterlagen, die dann an die Hauptaktionäre, Bundes- und Hauptorganisationen weitergeleitet werden. In einigen Institutionen können die Funktionen eines Buchhalters und eines Controllers jedoch kombiniert und von einem Spezialisten wahrgenommen werden.

Der Hauptbuchhalter überwacht häufig das Datenverarbeitungssystem des Unternehmens. Somit ist es dieser Spezialist, der dieses System überwacht, und der Controller dient den Anforderungen der Buchhaltung (Debitorenbuchhaltung, Ressourcenkontrolle, Lohnzahlung usw.).

• Wie man CEO wird und sein Unternehmen organisiert

Einige Firmen sind mit Einrichtungen zur Datenverarbeitung im Bereich der Buchhaltung ausgestattet, jedoch erhalten diese Einrichtungen im Laufe der Zeit neue Funktionen. Infolgedessen ist der Hauptbuchhalter mit der Überwachung und Kontrolle dieser Anlagen beschäftigt, und der Controller wechselt zur Zusammenarbeit mit anderen Abteilungen, die andere Vorgänge ausführen.

Direktor für Finanzschätzungen

Neben dem Hauptbuchhalter und Controller umfasst die Finanzabteilung großer Unternehmen auch einen Direktor, der sich mit Finanzschätzungen und Systemberichten befasst.

Ein Spezialist in diesem Profil ist dem Controller unterstellt und berücksichtigt Umsatzprognosen, analysiert die aktuelle Wirtschaftslage und bewertet die Möglichkeiten und Perspektiven von Arbeitskräften und Rohstoffen. Auf der Grundlage der erhaltenen Daten bildet der Spezialist klare Projekte auf der Grundlage von Produktions- und Verwaltungsfinanzschätzungen zur Vorlage bei höheren Strukturen.

Der Director of Financial Estimates erstellt die endgültigen Versionen der Schätzungen und stellt diese Kopien den Leitern und Managern aller Abteilungen zur Verfügung. In Zusammenarbeit mit dem Schatzmeister stellt der CFO sicher, dass die budgetierten Mittel bei Bedarf finanziell gesichert sind.

Dieser Spezialist analysiert finanzielle Schätzungen und bietet im Falle von Änderungen mögliche Optionen zur Verbesserung sowohl der Schätzungen selbst als auch der Produktionspläne an.

Wirtschaftsprüfer

In der Zentrale der Mitarbeiter der Finanzabteilung ist die Position des Wirtschaftsprüfers nicht obligatorisch. Die Hauptaufgabe des Abschlussprüfers besteht darin, die Ordnungsmäßigkeit der Berichterstattung zu überprüfen.

Neben dem Wirtschaftsprüfer sind in diesem Referat Wirtschaftsprüferassistenten, Betriebs- und Abteilungsprüfer sowie alle kaufmännischen Mitarbeiter beschäftigt. Die Planung der internen Revision und die Durchführung aller prüfungsrelevanten Vorgänge sind die Hauptaufgaben dieses Beauftragten. Der Wirtschaftsprüfer kann verschiedenen Spezialisten unterstellt sein, zum Beispiel dem Controller oder dem Hauptbuchhalter, aber es gibt auch Fälle, in denen der Wirtschaftsprüfer dem Präsidenten des Unternehmens, dem Vorstand oder dem Finanzausschuss unterstellt ist.

Wenn der Controller das dominierende Bindeglied ist, kontrolliert er die Pläne und Ergebnisse der Audits. Wenn der Wirtschaftsprüfer effektivere Möglichkeiten der internen Kontrolle und Vereinfachung der Prüfungs- und Rechnungslegungsfunktionen sieht, hat er das Recht, seine Ideen zu Änderungen der Rechnungslegung einer höheren Person vorzulegen.

In der Regel ist es der Wirtschaftsprüfer, der mit den Wirtschaftsprüfern zusammenarbeitet, die die Bücher des Unternehmens unabhängig prüfen. In einigen Unternehmen gibt es eine einzige Position des Wirtschaftsprüfers und Leiters der Finanzschätzung, der dem Controller unterstellt ist.

Steuermanager oder Administrator

Der Steuermanager ist dem Schatzmeister unterstellt, aber ein Spezialist in diesem Profil erhält trotzdem oft Aufträge vom Controller, da er zur Lösung von Fragen im Zusammenhang mit Steuerpflichten mit beiden Abteilungen zusammenarbeiten muss: der Abteilung für Wirtschaftsprüfung und der allgemeinen Abteilung Buchhaltung.

Der Steuerverwalter gehört zum Personal der Finanzabteilung, deren Aufgaben auch darin bestehen, Versicherungsgeschäfte durchzuführen. In großen Unternehmen werden Steueroperationen verschiedener Profile (Verbrauchssteuern, Kommunal-, Landes- und Bundessteuern) von verschiedenen Bereichen der Steuerabteilung durchgeführt. In diesem Fall berichtet der Steuermanager nicht an den Controller, sondern direkt an den Präsidenten des Unternehmens oder den Finanzausschuss.

In der Regel wird für diese Position ein Rechtsanwalt oder Wirtschaftsprüfer eingeladen, der sich der Existenz bestimmter Regeln, Anforderungen und Vorschriften bewusst ist.

Planungsdirektor

Die Abteilung Finanzanalyse, die sich sowohl mit der Analyse als auch mit der fortgeschrittenen Steuerplanung befasst, wird durch einen Planungsdirektor vertreten. Auch wenn diese Position im System des Unternehmens nicht vorgesehen ist, werden diese Funktionen doch zwangsläufig von einem anderen Spezialisten wahrgenommen.

Der Planungsdirektor ist eine hochrangige Position, und die Person, die sie innehat, führt in Zusammenarbeit mit dem Finanzvorstand hochrangige Tätigkeiten aus. In dieser Position können in der Regel entweder der Hauptbuchhalter oder der Finanzvoranschlagsleiter aufsteigen.

• Planungsdirektor(meistens verwendet als Finanzanalyst)

Dieser Beamte erstellt den Abschlussbericht zur anschließenden Vorlage bei seinen Vorgesetzten. Die endgültige Schlussfolgerung basiert auf allen finanziellen Schätzungen, Prüfungen und Buchhaltungsdaten. Ein Spezialist dieses Profils entwickelt kurz- und langfristige Finanzpläne und legt auch die Hauptzielbereiche in den Bereichen Umsatz, Gewinn und Investitionen fest.

Bei der Entscheidung, Tochterunternehmen zu liquidieren, zu fusionieren oder neue zu kaufen, ist die Meinung des Planungsdirektors sehr wichtig. Der Direktor für Planung und Finanzanalyse gibt eine Einschätzung der Marktlage und der allgemeinen wirtschaftlichen Lage des Unternehmens ab.

Die Funktionen dieses Spezialisten ähneln denen des Leiters der Finanzabteilung, obwohl er in einigen Situationen die gleiche Arbeit wie der Controller und der Leiter der Finanzschätzung ausführt. Die drei oben aufgeführten leitenden Angestellten können die Tätigkeiten des Direktors für Planung und Finanzanalyse ausüben, wenn diese Position nicht in der Zentrale der Mitarbeiter des Unternehmens vorgesehen ist. In dieser Situation liegt die Hauptverantwortung auf den Schultern des Finanzvorstands.

• Finanzdirektor: Pflichten und Funktionen des Hauptbuchhalters

Direktorenstelle für Planung taucht in der Unternehmensstruktur bei großen Produktionen auf, wenn die Themen Finanzanalyse und langfristige Planung eine wichtige Rolle spielen. In solchen Fällen besteht die Hauptverantwortung des Planungsdirektors darin, einen Teil der Pflichten des Finanzmanagers zu erfüllen und den Informationsfluss zu koordinieren, der vom Controller, dem Direktor für Finanzvoranschläge und dem Schatzmeister zu höheren Strukturen kommt.

Finanzausschuss

Der Finanzausschuss übernimmt derzeit die Funktionen der Finanzüberwachung, die die wichtigsten strategischen Aufgaben löst. Jede wichtige finanzielle Entscheidung ist das Ergebnis der Aktivitäten des Finanzausschusses.

In der Regel beschließt der Vorstand die Einrichtung eines Finanzausschusses, der nicht nur ein beratendes Gremium zur Weiterentwicklung der Unternehmenspolitik, sondern auch ein funktionales Bindeglied im Unternehmen ist.

Tägliche Sitzungen des Finanzausschusses sind ziemlich selten, normalerweise werden monatliche oder vierteljährliche Sitzungen organisiert, um wichtige Themen zu besprechen, die im Voraus vom Präsidenten des Unternehmens oder dem Vorstand auf die Tagesordnung gesetzt wurden.

Amtliche Verpflichtungen Vorsitzende Finanzausschuss werden vom Präsidenten der Gesellschaft, dem Finanzleiter oder dem Vorsitzenden des Verwaltungsrats wahrgenommen. Dem Finanzausschuss gehören in der Regel der Präsident der Gesellschaft, Vertreter des Verwaltungsrats, Chefspezialisten aller Finanzgruppen an. In Betrieben mit geringem Produktionsvolumen besteht der Finanzausschuss aus allen verantwortlichen Beamten.

Hat der Vorstand die Einrichtung dieses Gremiums beschlossen, so hat der Finanzausschuss das Recht, zwischen den Sitzungen alle finanziellen Angelegenheiten im Namen des Vorstandes zu beschließen. Bei der Klärung finanzpolitischer Fragen in Sitzungen und Sitzungen legen die Spezialisten des Finanzausschusses die Rahmenbedingungen fest, die alle Mitarbeiter des Unternehmens bei der Ausübung ihrer Tätigkeit leiten sollen. Danach wird über die besprochenen Themen abgestimmt, was aber keine zwingende Bedingung für die Sitzungen ist.

Die Finanzpolitik des Unternehmens ist nicht das einzige Tätigkeitsfeld des Finanzausschusses. Darüber hinaus analysiert dieses ständig tätige Gremium finanzielle Schätzungen, überprüft die Ergebnisse der Prüfung, bewertet Investitionspläne und entwickelt eine Preispolitik.

In kleinen Unternehmen erteilt diese Finanzbehörde die Zustimmung zu großen Kreditanträgen, bewertet die Leistung des Personals und weist die Löhne entsprechend der ausgeübten Tätigkeit zu und entscheidet auch über zusätzliche Anreize für die Mitarbeiter.

In großen Organisationen befassen sich separate Strukturen mit der Entwicklung von Finanzschätzungen, Investitionsplänen und Planungen. In der überwiegenden Mehrheit aller Unternehmen gibt es jedoch nur ein Gremium - den Finanzausschuss, der sich mit allen oben genannten Fragen befasst.

Die Hauptarbeitsgebiete der Finanzdienstleistung

Der CFO nutzt verschiedene Methoden der Unternehmensführung:

• Kreditvergabe;
• Besteuerung;
• Planung;
• Selbstfinanzierung;
• bargeldloses Zahlungssystem;
• Selbstversicherung (Reservebildung);
• Treuhand, Verpfändung, Leasing, Factoring und andere Geschäfte;
• Versicherung.

Bei Verwendung dieser Methoden ist es möglich, verschiedene Finanztransaktionen im Zusammenhang mit Krediten, Darlehen, Zinssätzen, Rabatten, Notierungen für Wertpapiere und Währungen, Dividenden usw.

finanzielle Arbeit Die Abteilung ist in drei Bereichen tätig:

1. Planung der Finanzmittel (Ausgaben, Einnahmen, Kapital);
2. Verwaltung des Finanzumsatzes in der aktuellen Situation;
3. arbeiten in der Finanzabteilung, um alle Geldtransaktionen zu kontrollieren und zu analysieren.

• Finanzplanung (Budgetierung von Einnahmen, Ausgaben und Kapital)

Die Finanz- und Planungsabteilung erstellt eine facettenreiche Planung von Finanzplänen und sorgt für die Kontrolle über deren Umsetzung in den einzelnen Strukturabteilungen und im Unternehmen als Ganzes.

Steht der Sitz von Mitarbeitern von Strukturbereichen (Verantwortungszentren) endgültig fest, so erweitern sich die Planungs- und Ergebnisvorhersagemöglichkeiten erheblich.

Viele große Unternehmen machen separate Budget- und Cash-Vorschläge für Profit- und Kostenstellen, Finanzbuchhaltungsstellen und Profitcenter.

Zentrum für Finanzbuchhaltung- ein Organ der Finanzstruktur des Unternehmens, das unabhängige Buchhaltungstätigkeiten des Managements durchführt.

Finanzbuchhaltungszentren bestehen aus drei Arten von Objekten:

• Auswirkungen auf die Rentabilität des Unternehmens (Budgeteinnahmen und -ausgaben);
• Bestimmung der Zahlungsfähigkeit des Objekts (Position der Bewegung von Haushaltsmitteln);
• Auswirkungen auf die voraussichtliche Verbesserung des Unternehmens (Kapitalplanposten).

Für die Entwicklung von Budgets es gelten folgende Daten:

• Informationen und Prognosen zur Rentabilität von Verkäufen (Bauleistungen, erbrachte Dienstleistungen);
• Angaben zu den variablen Produktionskosten je Warengruppe;
• Daten zu Fix- und Gemeinkosten, die für jeden einzelnen Produkttyp analysiert werden, um die Rentabilität des Produkts zu ermitteln;
• Prognose von Änderungen in den Vermögenswerten des Unternehmens, Investitionsquellen, Umsatzindikatoren und Rentabilität von Umsatzvermögen.
• Daten zur Steuersolvabilität des Unternehmens, Abzüge von Mitteln an außerbudgetäre Organisationen, Aufnahme von Krediten bei Finanz- und Kreditinstituten und deren schnelle Rückzahlung;
• Prognose der Rentabilität von Tauschgeschäften und Erstellung gemeinsamer Berichte über die Analyse ihrer Rentabilität;
• daten zum allgemeinen Stand des Unternehmens (Zusammensetzung der einzelnen Mittel, Verschleiß der Ausrüstung, Prozentsatz der Erneuerung der Produktionsmittel und deren Rentabilität).

Vorrangige Aktionen für die Budgetverwaltung:

• Analyse des Produktionspotentials des Unternehmens;
• Verwendung von Berichts- und Rechnungslegungsmethoden;
• Personalstrukturrechnung;
• Entwicklung eines Finanzverwaltungssystems;
• Vorbereitung der Haushaltsmittel für die Verwendung und die erforderliche Berichterstattung zu ihrer Kontrolle.

Zur Umsetzung des Budgetmanagements wird zunächst ein Mitarbeiter auf die Position des Budgetdirektors berufen. Diese Funktion wird in der Regel vom Leiter der Finanzabteilung wahrgenommen. Als Sachverständiger koordiniert der Finanzvorstand die Tätigkeiten der Teilstrukturen und Dienstleistungen des Unternehmens.

Der Budgetdirektor leitet den Budgetausschuss, dem die Chefspezialisten aller Managementsysteme des Unternehmens angehören. Der Haushaltsausschuss ist ein ständiges Gremium, das die strategische und finanzielle Planung des Unternehmens überwacht, Empfehlungen ausspricht und Streitigkeiten zu verschiedenen Fragen beilegt, die im Prozess der Ausarbeitung des Haushalts entstehen. Im Westen hat dieses Gremium einen anderen Namen, nämlich: „Strategische Planungsgruppe“ oder „Finanzanalyse- und Planungsgruppe“.

• Operative (laufende) Tätigkeit zum Cashflow-Management

Operative Finanzarbeit besteht darin, Partnerschaften mit anderen Geschäftseinheiten und Gegenparteien des Unternehmens zu unterhalten:

• mit Lieferanten von Werten und Dienstleistungen materieller Art;
• mit Verbrauchern von fertigen Produkten oder Dienstleistungen;
• mit dem Staatshaushaltssystem;
• mit dem Schiedsgericht bei der Beilegung von Streitigkeiten.

Die Abteilung für finanzielle Unterstützung, die operative Finanzarbeiten durchführt, greift auf verschiedene Methoden zur effektiven Finanzierung des Unternehmens zurück:

• Finanzierung auf Kosten der persönlichen Mittel des Unternehmens;
• Politik der moderaten Finanzplanung;
• die Verwendung einer aggressiven Finanzpolitik, die die Aufnahme kurzfristiger Bankdarlehen beinhaltet;
• Fremdfinanzierung durch Tilgungsaufschub.

Das Unternehmen kann Zahlungen jedoch nicht auf unbestimmte Zeit aufschieben, sondern nur innerhalb der durch geltendes Recht festgelegten Grenzen.

Bei der Verwendung von Mitteln, die durch Kreditfinanzierung erhalten wurden, verwenden die Spezialisten der Finanzabteilung verschiedene Methoden um die erhaltenen Gelder zu sichern:

• Erhöhung des Anteils an liquiden Mitteln (Finanzen und kurzfristige Wertpapiere);
• Anstieg der Bankdarlehen.

Dabei ist zu beachten, dass diese Methoden führen zu einer Verringerung der Rentabilität des Kreditnehmers:

• aufgrund von Investitionen in schlecht rentable Vermögenswerte - im ersten Fall;
• aufgrund der strikten Rückzahlung von Krediten und Anleihen bei Vorhandensein persönlicher Ersparnisse - im zweiten.

Bei der operativen Arbeit mit Finanzen analysieren Mitarbeiter der Finanzabteilung Soll- und Habenschuldenindikatoren (basierend auf Quartalsberichten und Hauptbüchern sowie Journalen für Abrechnungen mit Kreditnehmern und Schuldnern) unter Berücksichtigung aller Werte dieser Indikatoren.

Die Finanzabteilung des Unternehmens berücksichtigt Schuldscheine unter Berücksichtigung der sowohl für den Eingang als auch für die Zahlung erforderlichen Rabatte. Diese Funktionen werden teilweise von der Buchhaltung wahrgenommen.

Die Entscheidung über die Aufnahme eines externen Darlehens trifft die Finanzabteilung, deren Plan von den Fentwickelt wird und Fragen dazu enthält, wie, wann und zu welchem ​​​​Prozentsatz diese Mittel zurückgezahlt werden. Auch trotz Ausbleibens von Dividenden können Anleger die Aktien der Gesellschaft hoch genug bewerten, wenn sie von den Aussichten des Unternehmens, seiner Rentabilität und der Verlässlichkeit der Angaben zu Zahlungen und Nichtzahlungen von Dividenden im Falle einer Wiederanlage überzeugt sind Nettoeinkommen. Der Anteil der Dividendenzahlungen sollte laut westlichen Ökonomen nicht mehr als 40 % betragen, wenn wir von einem stabil funktionierenden Unternehmen sprechen.

Kontroll- und Analysetätigkeiten umfassen die ständige Überwachung des lokalen und des gemeinsamen Haushalts, der Struktur des Geldkapitals, der Verwendung von Kern- und Reservefinanzen, der Bilanzliquidität und der Zahlungsfähigkeit. Die Organisation dieser Arbeit in Unternehmen verschiedener Organisationsformen erfolgt durch den Chef oder Finanzdirektor.

• Finanzkontrolle als Methode des Unternehmensfinanzmanagements

Die Finanzkontrolle verwaltet die Finanzen in der letzten Endphase, wenn die Kontrolle des gesamten Kapitals des Unternehmens so notwendig ist. Darüber hinaus erfolgt die Kontrolle über den individuellen Geldkreislauf in jeder seiner Phasen, von der Investition in Produktionsreserven bis zum Verkauf eines bereits fertigen Produkts und dem Gewinn aus seinem Verkauf.

Die Finanzkontrolle ist eine der wichtigsten Methoden, die im Cash-Management von Unternehmen verwendet werden.

Die Kontrolle und Analyse der Einnahmen des konsolidierten Budgets gewährleistet die Kontinuität und Stabilität der Finanzierung der laufenden und operativen Arbeit des Unternehmens. Das macht die Finanzabteilung. Die Kontrolle und Analyse der Ausgaben des konsolidierten Budgets ist ein Stolperstein in jedem Unternehmen, und die Rentabilität des Unternehmens hängt davon ab, wie erfolgreich diese Kontrolle durchgeführt wird.

Wenn wir über die Finanzabteilung sprechen, was diese Stelle tut und wie sie funktioniert, müssen ihre Hauptaufgaben aufgeführt werden: operative laufende Arbeit, Finanzplanung und -kontrolle sowie Kontroll- und Analysearbeit.

Um eine kompetente Strategie und Wege zur Entwicklung eines Unternehmens im Bereich Investitionen, Finanzierung und Innovation zu wählen, ist eine systematische Überwachung, Analyse und Planung der Finanzen erforderlich. Die Stabilität der Unternehmenserträge hängt von den kurz- und langfristig angelegten Entscheidungen des Unternehmens ab.

Expertenmeinung

Welche Daten aus der Finanzabteilung sollten ständig überwacht werden?

Dmitri Eremejew,

CEO von Richemont Luxury Goods (RLG), Moskau

Es ist der Finanzdirektor, der die volle Verantwortung für alle Finanzinformationen tragen sollte, die in obligatorischer Anwesenheit der Logistik- und Verkaufsdirektoren bereitgestellt werden. Es müssen drei mögliche Stufen der Finanzkontrolle über die allgemeine Finanzlage des Unternehmens berücksichtigt werden:

• Phase der operativen Kontrolle - täglicher, wöchentlicher und monatlicher Bericht über die Finanzlage des Unternehmens. In diesem Stadium ist eine Planung und Prognose unmöglich!
• Phase der kurzfristigen Kontrolle - ein vierteljährlicher Bericht über den Zustand der Finanzen des Unternehmens, der eine Diskussion erfordert, Anpassung der Indikatoren für den verbleibenden Jahreszeitraum.
• Die Phase der mittel- und langfristigen Steuerung ist die Implementierung von Planungskennzahlen für das nächste Jahr und die Prognose für die nächsten zwei Jahre. Empfehlung: Eine Planung unter einem Jahr ist nicht praktikabel.

Im Falle eines plötzlichen Ausbruchs von Krisen und anderen unangenehmen Überraschungen ist eine äußerst dringende Reaktion erforderlich, um die Krise dringend zu stoppen und einen Aktionsplan zu entwickeln, wonach dies erforderlich ist sofort die Ursachen der Krise erkennen und an ihnen ansetzen Beseitigung. Eine Ausnahme kann nur bei einem schnell wachsenden Unternehmen gemacht werden. In diesem Fall müssen monatliche Anpassungen vorgenommen werden.

Vorschriften über die Finanzabteilung des Unternehmens

Die Verordnung über die Finanzabteilung ist das wichtigste Dokument, das die grundlegenden Aspekte der Personalverwaltung und die Baudokumente definiert, die vom Finanzdirektor entwickelt wurden.

Also seine Bestandteile:

1. Organisations- und Funktionsstruktur der Finanzabteilung.

Das Blockdiagramm stellt am deutlichsten die Struktur des Finanzdienstleisters mit all seinen Abteilungen und Abteilungen der Kategorie Reserve dar.

1. Die Anzahl der Strukturen und des Personals des Finanzdienstes.

Die traditionellste Form der Darstellung des strukturellen Personalbestands ist eine Tabelle, die die Namen aller Abteilungen, Beamten und die Anzahl der Mitarbeiter einer bestimmten Einheit enthält.

1. Die Hauptaufgaben und Zielbereiche der Finanzabteilung

Abhängig von der Entwicklungsstrategie des Unternehmens werden die Hauptziele des Unternehmens und die Aufgaben jeder Abteilung und jedes Beamten festgelegt, deren Lösung zur Verbesserung der Effizienz des Unternehmens zwingend erforderlich ist.

1. Funktionsmatrix.

Dies ist eine Tabelle, die die Namen verschiedener Funktionen entlang der Vertikalen enthält, und die Namen der Manager und Mitarbeiter der Organisationseinheiten, die für die Ausführung dieser Funktionen verantwortlich sind, sind in die Horizontale eingetragen. Am Schnittpunkt zweier Linien wird vermerkt, wer was macht. Eine visuelle Option zur Überwachung der Arbeitsbelastung von Abteilungen und zur Verteilung von Funktionen zwischen Abteilungen.

1. Die Reihenfolge der Interaktion der Mitarbeiter der Finanzabteilung.

In der Regel wird ein internes Verfahren für die Interaktion zwischen Mitarbeitern einer Einheit oder zwischen Unterabteilungen des Finanzdienstes und einem externen - mit Einzelpersonen (Kunden) und staatlichen (privaten) Organisationen eingerichtet. Zugrunde gelegt werden die strukturellen Merkmale des Unternehmens, die Aufgaben und Ziele der Abteilungen sowie die im Unternehmen etablierten Traditionen.

1. Verfahren zur Beilegung von Streitigkeiten und Konflikten.

Bei Konfliktsituationen ist eine Beschwerde entlang der Kette „Generaldirektor – Finanzdirektor – Abteilungsleiter – einfacher Angestellter“ erforderlich. Wenn Mitarbeiter der Finanzabteilung Fragen zu Aufgaben, Vergütung, Anreizen, Entscheidungsfindung stellen oder innovative Entwicklungsvorschläge machen, gilt das gleiche Kommunikationsmuster.

• Konflikte im Unternehmen: Wie man streitende Abteilungen anprobiert

1. Legen Sie Indikatoren fest, um die Leistung der Finanzabteilung zu bewerten.

Dieser Abschnitt beschreibt die Metriken, die die Leistung der Finanzabteilung als erfolgreich bewerten. Diese Indikatoren müssen messbar und spezifisch sein.

1. Endpositionen.

Dieser Absatz konzentriert sich auf die grundlegenden Anforderungen für die Erstellung der Verordnungen über die Finanzabteilung, den Zeitpunkt ihrer Annahme durch die Mitarbeiter der Abteilung und die Regeln für ihre Aufbewahrung. Die Mitarbeiter und der Generaldirektor des Unternehmens müssen der Verordnung über die Finanzdienstleistung zustimmen.

Die Gestaltung der Finanzabteilung im Unternehmen ist eine verantwortungsvolle Aufgabe. Die Funktionen der Finanzabteilung werden ständig erweitert und auf der Grundlage der Aufgaben gebildet, für deren Lösung der Leiter der Finanzabteilung verantwortlich ist.

Aufgaben der Finanzdienstleistung:

• Das Finanzcontrolling ist eine der Hauptaufgaben der Finanzdienstleistung, die in der Erstellung von Plänen und der Kontrolle über deren Ausführung besteht. Die Ausübung dieser Funktion ist nicht nur mit Buchhaltung und Analyse verbunden, sondern auch mit der Kontrolle über die Ausführung von Geschäftsprozessen des Unternehmens.

Abbildung 1. Ausführungskontrolle des Cashflow-Budgets am Beispiel des Softwareprodukts WA: Financier.

• Finanzabteilung. Das Cash-Management des Unternehmens, die Erstellung eines Zahlungskalenders, die Kontrolle des Status der gegenseitigen Abrechnungen - all dies sind Funktionen des Treasury und ihre Bedeutung ist nicht zu unterschätzen.
• Organisation und Führung der Buchhaltung und Steuerbuchhaltung. Diese Funktion bedarf keiner großen Erklärung. Das einzige, worauf ich mich konzentrieren möchte, ist die Abgrenzung der Funktionen des Hauptbuchhalters und des Finanzdirektors (Leiter der Finanzabteilung). Die Verantwortung des Hauptbuchhalters besteht darin, ein geregeltes und Steuerbuchhaltung in Übereinstimmung mit den Anforderungen der Gesetzgebung, rechtzeitige Erstellung der Buchhaltung und Steuerberichterstattung, Widerspiegelung der Tatsachen der wirtschaftlichen Tätigkeit des Unternehmens in den Buchhaltungsregistern. Die Aufgaben des Leiters der Finanzabteilung sind die Planung der Aktivitäten des Unternehmens, seiner finanzielles Ergebnis, auch im Zusammenhang mit sich ständig ändernden Rechtsvorschriften. Die Funktion der Steuerplanung liegt in der direkten Verantwortung des Finanzdirektors der Gesellschaft. Die Unterordnungsstruktur des Hauptbuchhalters ist ebenfalls ein Thema für eine gesonderte Erörterung. Einerseits liegt der Hauptbuchhalter im Verantwortungsbereich des Finanzdirektors und ist diesem unterstellt, andererseits ist der Hauptbuchhalter gemäß dem Gesetz „über die Rechnungslegung“ direkt dem Generaldirektor unterstellt von der Organisation. Der einfachste Ausweg in dieser Situation ist die doppelte Unterordnung des Hauptbuchhalters.

Es versteht sich, dass in einem bestimmten Unternehmen das Arbeitsschema der Finanzabteilung die Aufgaben des Finanzdirektors bei der Organisation der Abteilung möglicherweise nicht einschränkt.

Nachdem die Verantwortlichkeiten der Finanzabteilung definiert sind, kann mit der Strukturierung begonnen werden.

Die Arbeit des Finanzdienstes kann wie folgt organisiert werden:

Abbildung 2. Die Struktur der Finanzdienstleistung.

Gleichzeitig sind die Unterabteilungen „Vertragsabteilung“ und „IT-Abteilung“ nicht Teil des FEO, sondern strategisch dem Finanzdirektor unterstellt.

Am einfachsten ist es, jeder Funktion einen separaten Dienst zuzuweisen.

Aber niemand macht sich die Mühe, die Funktion in mehrere Dienste aufzuteilen oder umgekehrt mehrere Funktionen zu einem Dienst zusammenzufassen.

Nachdem die Struktur und die Aufgaben der Finanzabteilung festgelegt wurden, muss mit der Entwicklung interner Vorschriften begonnen werden.

Regelungen für die Arbeit der Finanzabteilung

Was beinhalten Finanzdienstleistungsvorschriften?

Die Regulierung der Finanzabteilung ist eine Reihe von Bestimmungen, Regeln und Anweisungen für Geschäftsprozesse, die dem Finanzdirektor gehören, und als grundlegende (Budgetierung, Buchhaltung, Mittelbeschaffung, Ausführung von Zahlungen; entsprechend geregelt durch Haushalts-, Buchhaltungs-, Kreditrichtlinien, das Verfahren für Zahlungen leisten, Jahresabschlüsse erstellen) und in direktem Zusammenhang mit der Personalverwaltung des Finanzdienstes des Unternehmens stehen. Letztere werden oft als HR-Prozesse bezeichnet.

Bei der Entwicklung, Koordinierung und Genehmigung der Dokumente, die diese Prozesse regeln, werden viele Fragen im Zusammenhang mit der Anzahl der Mitarbeiter des Finanzdienstes, den Anforderungen an ihre Qualifikationen und dem Lohnfonds beseitigt. Wenn die Anforderungen für funktionale Aufgaben Mitarbeiter seitens der Unternehmensleitung werden die zuvor genehmigten regulatorischen Dokumente potenzielle Konflikte minimieren, den Personalbestand ändern und die Löhne überarbeiten.

Abbildung 3. Der Genehmigungsprozess am Beispiel des Softwareprodukts „WA: Financier“.

Das Aufgabenspektrum der Finanzabteilung, ihre Vorschriften und ihre Struktur bilden die Grundlage für die Erstellung des endgültigen Dokuments - der Vorschriften über die Finanzdienstleistungen des Unternehmens.

Diese Bestimmung ist ein internes Regulierungsdokument, das die folgende Struktur hat:

1. Organisatorische und funktionelle Struktur der Finanzdienstleistung. Typischerweise ist die Organisationsstruktur ein Organigramm mit der Zuordnung der Abteilungen und einer Beschreibung ihrer Funktionen. Für Zwecke der Personalplanung ist es sinnvoll, Informationen über die Anzahl der Personalstellen (bestehende und geplante) auf dem Diagramm anzuzeigen.

2. Struktur und Personalausstattung des Finanzdienstes. Allgemein diese Information wird in Form einer Tabelle mit der obligatorischen Angabe der Namen von Abteilungen, Positionen, der Anzahl aktiver und vakanter Personalstellen gebildet.

3. Die Hauptziele und Ziele der Finanzdienstleistung. In diesem Abschnitt der Verordnung werden die unter Berücksichtigung der Entwicklungsstrategie des Unternehmens formulierten Ziele und die zu ihrer Erreichung zu lösenden Aufgaben beschrieben. Für jede Abteilung werden Aufgaben definiert.

4. Funktionsmatrix. Dies ist eine Tabelle, in der die Funktionen des Finanzdienstes vertikal und die organisatorischen Verbindungen horizontal angeordnet sind, dh Manager und Schlüsselmitarbeiter von Serviceabteilungen. Am Schnittpunkt der Linien und des Diagramms wird eine Markierung angebracht (wer ist wofür verantwortlich). Die Funktionsmatrix gibt Aufschluss über die mögliche Auslastung von Abteilungen und ermöglicht Ihnen, Funktionen optimal nach Abteilungen zu gruppieren.

5. Die Reihenfolge der Interaktion der Mitarbeiter des Finanzdienstes. Üblicherweise wird eine interne Interaktionsordnung unterschieden - zwischen einzelnen Mitarbeitern und (oder) strukturellen Abteilungen des Unternehmens und eine externe - mit Einzelpersonen (z. B. insbesondere Großkunden) oder staatlichen (Handels-) Organisationen. Die Interaktionsordnung wird unter Berücksichtigung der Organisationsstruktur des Unternehmens als Ganzes, der Funktionen und Aufgaben seiner anderen Abteilungen, etablierter Prinzipien und Traditionen entwickelt.

Abbildung 4. Die Reihenfolge der Interaktion von Mitarbeitern am Beispiel des Softwareprodukts „WA: Financier“.

6. Verfahren zur Lösung von Konfliktsituationen. In diesem Abschnitt wird das Verfahren für die Einreichung einer Beschwerde oder die Äußerung von Meinungsverschiedenheiten entlang der Kette „Generaldirektor – Finanzdirektor – Leiter der Finanz- und Wirtschaftsabteilung – gewöhnlicher Angestellter“ beschrieben. Dies gilt für alle Fragen und Vorschläge (die erhaltene Aufgabe, die getroffene Entscheidung, unverhältnismäßige Vergütung, Förderung oder Bestrafung), einschließlich innovativer, die sich sowohl für den Mitarbeiter als auch für seinen unmittelbaren Vorgesetzten ergeben können.

7. Ein System von Indikatoren zur Bewertung der Arbeit des Finanzdirektors und des Finanzdienstes. Dieser Abschnitt enthält Listen und Beschreibungen von Indikatoren, bei deren Erfüllung die Arbeit des Finanzdirektors und seiner Untergebenen als erfolgreich anerkannt wird. Indikatoren sollten spezifisch und messbar sein.

8. Schlussbestimmungen. Dieser Teil legt das Verfahren zur Zustimmung und Genehmigung der Verordnung, ihre Gültigkeitsdauer, das Verfahren zur Vornahme von Änderungen, die Einarbeitung der Mitarbeiter in die Verordnung und das Verfahren zu ihrer Aufbewahrung fest.

Ist der Leiter der Finanzdienstleistung der Finanzdirektor, so werden seine Tätigkeiten durch die Stellenbeschreibung des Finanzdirektors geregelt. Wenn die Planungs- und Finanzabteilung in eine separate Einheit aufgeteilt ist, muss bei der Entwicklung der Stellenbeschreibung des Leiters der Finanzabteilung ein Antrag gestellt werden Allgemeine Regeln Erstellung von Stellenbeschreibungen.

Ausführlich Arbeitsbeschreibung enthält in der Regel folgende Artikel:

1. Allgemeine Bestimmungen- Beschreibung des Dokuments, der Position, wer den Mitarbeiter für diese Position ernennt usw.

2. Qualifikationsanforderungen. Die Anforderungen an das Bildungsniveau eines Spezialisten in dieser Position werden formuliert und eine Reihe von Fähigkeiten und Fertigkeiten beschrieben, die zur Erfüllung der beruflichen Aufgaben erforderlich sind.

3. Berufliche Verantwortlichkeiten. Je detaillierter dieser Abschnitt ausgefüllt ist, desto weniger Fragen hat der Fachmann dann zur Notwendigkeit, bestimmte Aufgaben auszuführen. Daher sollte dieser Abschnitt die vollständigste Zusammenfassung aller möglichen Aufgaben sein, die von einem Spezialisten ausgeführt werden.

4. Kriterien für eine erfolgreiche Ausführung beruflichen Pflichten. Der Abschnitt ist ziemlich schwierig auszufüllen, da es nicht immer möglich ist, diese Kriterien zu formulieren. Es ist sinnvoll, nur solche Kriterien zu beschreiben, deren Erfüllung kontrolliert werden kann.

5. Rechte eines Spezialisten. Die Pflichten des Unternehmens gegenüber dem Fachmann sind beschrieben. Dies sind pünktliche Lohnzahlung, Organisation des Arbeitsplatzes und der technologischen Infrastruktur, Einhaltung Hygienevorschriften usw.

6. Rechte und Pflichten des Leiters. Dieser Absatz ergänzt den vorherigen. Es enthält eine Erläuterung der Aufgaben und Befugnisse des unmittelbaren Vorgesetzten der Fachkraft.

7. Verantwortung eines Spezialisten. Ein Absatz, der beschreibt, wofür der Mitarbeiter direkt verantwortlich ist, und Informationen über mögliche Strafen für die Nichterfüllung von Dienstpflichten enthält.

Es sei darauf hingewiesen, dass der effektive Betrieb der Finanzabteilung ohne ein hochwertiges Informationssystem unmöglich ist.

Immer mehr Unternehmen entscheiden sich für eine Lösung auf Basis der 1C-Plattform „WA: FINANCIST“, einer Reihe von Softwareprodukten zur Automatisierung des Finanzmanagements in mittleren und großen Unternehmen.

Module "WA: FINANZIST":

• Schatzkammer, BDDS
• Budgetierung von Einnahmen und Ausgaben, BBL etc.
• Bilanzierung und Berichterstattung nach IFRS
• Management Accounting nach Unternehmensstandards
• Vertragsmanagement: von der Genehmigung bis zur Ausführung

Abbildung 5. Bildung von ODDS durch direkte und indirekte Methoden am Beispiel des Softwareprodukts „WA: Financier“.

Mit dem Einsatz von „WA:FINANCIST“ lösen Finanzabteilungen von Unternehmen effektiv folgende Aufgaben:

• Prognose der Finanzlage des Unternehmens und Modellierung der wirtschaftlichen Leistung des Unternehmens, Bestimmung der geplanten Ergebnisse.
• Bequeme und fehlerfreie Planung / Kontrolle der Einnahmen, Ausgaben und Zahlungsströme des Unternehmens.
• Optimierung des Geldeinsatzes, Erhöhung finanzielle Effizienz und unternehmerische Nachhaltigkeit.
• Erhöhung der Liquidität und Rentabilität des Unternehmens, auch durch Minimierung der Verwendung von Fremdmitteln.
• Verbesserung von Qualität und Validität Managemententscheidungen und Geschäftstransparenz im Allgemeinen.
• Aktualität und Zuverlässigkeit von Abschlüssen in Übereinstimmung mit internationalen oder Unternehmensstandards.
• Volle Ordnung im Umgang mit Verträgen: Speicherung, Freigabe und umfassende Kontrolle.
• Steigerung der Finanzdisziplin im Gesamtunternehmen und der Eigenverantwortung der Mitarbeiter.
• Senkung der Arbeitskosten, Erhöhung des Komforts und Minimierung der Fehler von Finanzierern in ihrer täglichen Arbeit.

Einzelheiten finden Sie in den folgenden Abschnitten.